Sistema De Informacion Contable

GUIA DE TRABAJOS PRACTICOS

6º AÑO

ECONOMIA Y GESTION DE LAS ORGANIZACIONES

Cr. MARCOS SUAREZ

AÑO 2014

INSTITUTO SALESIANO “PIO XI” (I – 7)

PLAN DE CUENTAS

ACTIVO CORRIENTE

CÓDIGO RUBROS CUENTAS COLECTIVAS CUENTAS ANALÍTICAS

CAJA Y BANCOS

Fondo Fijo

Cobranzas A Depositar

Caja

Bancos Cta. Cte.

Bco. de Galicia S.A.

Bco. Río S.A.

Bank Boston s.a.

INVERSIONES

Depósitos a Plazo Fijo

Intereses Plazo Fijo a Cobrar

Títulos Públicos

Intereses a cobrar Títulos Públicos

Intereses adelantados Plazo Fijo

CUENTAS POR COBRAR

Clientes

Cliente Cartomaq S.R.L.

Cliente Cibermetal S.A.

Cliente Maquinort S.R.L.

Cliente Rectific S.A.

Cliente Master S.R.L.

Cliente Fox

Clientes Morosos

Clientes en Gestión Administrativa

Clientes en Gestión Judicial

Documentos A Cobrar

Cheques Diferidos Recibidos

Documentos de Terceros Descontados

Inter. Negat adel. Doc.Terc. Desc.

Intereses Posit Implícitos adelant

Intereses Positivos Adelantados

Intereses a cobrar

Previsión Para Incobrables

Clientes por Servicios

OTRAS CTAS.P/COBR.

Socios Cuenta Aporte

Socio Braulio Bravo Cuenta Aporte

Socio Carlos Calvo Cuenta Aporte

Socios Cuenta Particular

Socio Braulio Bravo C Particular

Socio Carlos Calvo C Particular

Cupones a Depositar VISA

Desc Cupones a Depositar VISA

Tarjeta VISA

Deudores Varios

Anticipos al Personal

ANSeS

Retenc. y percepc.sufr.Ingr. Brut

Retenc. Sufridas Imp.Gcias.

Retenc. y Percep. Sufr.IVA

IVA saldo a Favor

Anticipos Impuesto Gcias.

BIENES DE CAMBIO

Mercaderías

Mercaderías en tránsito

Producción en Proceso

Productos Terminados

Servicios en Ejecución

Anticipo a Proveedores

OTROS ACTIVOS

Seguros Adelantados

ACTIVO NO CORRIENTE

CODIGO RUBROS CUENTAS COLECTIVAS CUENTAS ANALÍTICAS

CUENTAS POR COBRAR

OTRAS CTAS. POR COBR

BIENES DE CAMBIO

INVERSIONES

BIENES DE USO

Inmuebles

Terrenos

Edificios

Depreciac.Acum. Edificios

Muebles y Utiles

Depreciación Acum. My Utiles

Maquinarias

Depreciac. Acum. Maquinarias

Instalaciones

Depreciac. acum.. Instalaciones

BIENES INTANGIBLES

Llave de Negocio

Depr. Acum. Llave de Negocio

Gastos de Organización

Deprec.Acum. Gtos.de Organiz.

PASIVO CORRIENTE

CODIGO RUBROS CUENTAS COLECTIVAS CUENTAS ANALÍTICAS

CTAS. POR PAGAR

Proveedores

Cimax S.A.

Servisur S.R.L.

Obligaciones a pagar

Intereses negativos a devengar

Intereses negativos Adelantados

PASIVOS BANCARIOS

Acreedores Hipotecarios

Cheques Diferidos Entregados

Préstamos Bancarios

DEUDAS LABORALES

Sueldos y Jornales a Pagar

SAC a Pagar

Aportes y Retenciones a Depositar

ANSeS

Provisión para SAC

Provisión p/Carg.Soc. S/SAC

DEUDAS FISCALES

Impuestos municipales a pagar

Provisión para Impuesto a las Ganancias

Impuesto Ingr.Brutos a Pagar

Retenci. Imp.Gcias a Depositar

IVA a Depositar

ANTICIPOS CLIENTES

Anticipos de Clientes

OTROS PASIVOS

Acreedores Varios

Servicios a Prestar

PREVISIONES

Prev.para Juicios pendientes

Prev.para Indemniz.y despidos

PASIVO NO CORRIENTE

CODIGO RUBROS CUENTAS COLECTIVAS CUENTAS ANALÍTICAS

CTAS. POR PAGAR

PASIVOS BANCARIOS

DEUDAS LABORALES

DEUDAS FISCALES

OTROS PASIVOS

PREVISIONES

PATRIMONIO NETO

APORT.DE LOS PROP.

Capital Social

RESERVAS

Reserva legal

Reserva Facultativa

RESULTADOS

Resultados Acumulados

Resultado del Ejercicio

CUENTAS DE MOVIMIENTO

IVA Crédito Fiscal

IVA Débito Fiscal

COMPRAS

INGRESOS

DE LA ACT. PRINC.

Ventas

Ventas de Servicios

OTROS INGRESOS

Ventas de Bienes de Uso

Ventas de inversiones

Recupero de Gastos

INGRESOS FINANC.

Intereses Plazo Fijo

Intereses Títulos Públicos

Intereses Ganados

Diferencias de cambio

GASTOS

DE LA ACT. PRINC.

Costo de Ventas

Costo de Servicios Prestados

Gastos de Administración

Librería y Papelería

Honorarios Profesionales

Sueldos y Jornales

Beneficios Sociales

Cargas Sociales

Agua y Energía

Teléfono

Impuestos y tasas

Seguros

Depreciaciones

Gastos Generales

Gastos de Comercialización

Sueldos y Jornales

Beneficios Sociales

Cargas Sociales

Seguros

Depreciaciones

Impuestos y Tasas

Imp. a los Ingresos Brutos

Quebrantos estimados incob

Deudores Incobrables

Gastos Generales

Desc. P/ventas con cupón

OTROS GASTOS

Costo de venta Bs. Uso

Costo de venta Inversiones

GASTOS FINANCIEROS

Intereses Bancarios

Intereses a Proveedores

Intereses Negativos

Comisiones y Gastos Bancarios

Diferencias de Cambio

Intereses y Recargos Impositivos

UNIDAD Nº 1: EL SISTEMA CONTABLE COMO

COMPONENTE DEL SISTEMA DE INFORMACION

ACTIVIDAD Nº 1

Identificación y clasificación de cuentas.

Requerimientos:

• Teniendo en cuenta las cuentas que se enuncian a continuación:

1. Clasificarla según:

• Su naturaleza o función;

• Su extensión.

• La significación de su saldo.

2. Indicar el agrupamiento habitual (rubro o cuenta compuesta) al que pertenece.

CUENTA CRITERIO DE CLASIFICACIÓN AGRUPAMIENTO HABITUAL

NATURALEZA / FUNCION EXTENSIÓN SIGNIFICACION DEL SALDO

Caja

Banco XX cta.cte.

Intereses negativos adelantados

Clientes

Proveedores

Remuneraciones de Administración

Moneda extranjera

Cliente Pedro Gómez

Marcas de fábrica

Documentos a cobrar

Otros créditos

Anticipos al personal

Inversiones temporarias

Bco. XX Plazo Fijo

Depósitos Bancarios a Plazo Fijo

Rodados

Inmueble de alquiler A

Inmuebles de alquiler

Impuesto a las Ganancias a pagar

Préstamos

Obligaciones a pagar bancarias

Anticipo Impuesto a las ganancias

Costo de ventas

Quebrantos estimados para Incobrables

Impuesto a los ingresos brutos

Intereses bancarios

Siniestros

IVA crédito fiscal

IVA débito fiscal

DGI – IVA a depositar

Bonificaciones sobre compras

Devoluciones de venta

EJERCICIO Nº 3: Plan de cuentas.

Requerimientos:

• Teniendo en cuenta las cuentas que se enuncian continuación, agruparlas conforme el agrupamiento habitual.

1 Caja 53 IVA a Depositar

2 Ventas de bienes 54 Anticipos de Clientes

3 Cobranzas a Depositar 55 Alquileres cobrados por adelantado

4 Impuesto Ingresos Brutos a Pagar 56 Previsión para Juicios pendientes

5 Banco Sudameris cuenta corriente 57 Previsión para Indemnizaciones y despidos

6 Banco de Galicia S.A. cuenta corriente 58 Capital

7 Devoluciones de compra 59 Bonificaciones sobre compras

8 Banco Sudameris caja de ahorro 60 Mercaderías recibidas en consignación

9 Banco de Galicia S.A. caja de ahorro en dólares 61 Ventas de Servicios

10 Acreed. por mercaderías recibidos en consigac. 62 Alquileres ganados

11 Banco Sudameris -Depósitos a Plazo Fijo 63 Intereses

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