CUENTAS ANUALES: EL CUADRO DE TESORERÍA
Enviado por alba22222 • 27 de Octubre de 2020 • Apuntes • 498 Palabras (2 Páginas) • 98 Visitas
Departamento de Finanzas y Contabilidad[pic 1]
Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales
Análisis de Estados Financieros
CAPITULO 2: CUENTAS ANUALES: EL CUADRO DE TESORERÍA
SUPUESTO 2.3: EFE Gossip
La empresa Gossip, S.A., durante el año 2019 realiza, entre otras, las siguientes operaciones, expresadas en miles de euros:
- La distribución de beneficios se efectuó de la siguiente forma: 2.000 a reservas estatutarias, 1.000 a reserva legal y el resto a accionistas.
- Adquiere un edificio para nuevas instalaciones por 14.000, dejando a deber a corto plazo 4.000. Para dicha operación ha dispuesto de una subvención de 10.000.
- A principios de 2019 obtiene beneficios por la venta de la totalidad de las inversiones financieras, que posteriormente recompra parcialmente. Ambas operaciones se han realizado en efectivo.
- Las acciones propias en autocartera se han vendido en efectivo por 3.500, lo que ha supuesto una reducción de las reservas voluntarias por el importe correspondiente.
- Por existir un exceso de recursos propios en relación con la dimensión económica de la explotación, a finales del ejercicio presente procede a repartir a los accionistas el 50% de las reservas voluntarias correspondientes a dicho momento.
- La cuota a pagar del impuesto sobre sociedades ha ascendido a 4.462.
- La diferencia positiva de cambio surge del pago al proveedor extranjero.
Balance de Situación
ACTIVO(miles de euros) | 2018 | 2019 | PATRIMONIO NETO Y PASIVO (miles de euros) | 2018 | 2019 |
A) ACTIVO NO CORRIENTE | A) PATRIMONIO NETO | ||||
Terrenos y Construcciones | 20.000 | 34.000 | Capital | 27.000 | 27.000 |
Equipos para procesos inform. | 7.000 | 7.000 | Reserva legal | 7.000 | 8.000 |
Amort. Acum. Inmov. Mat. | (2.000) | (5.400) | Reservas estatutarias | --- | 2.000 |
Participaciones emp. Grupo | 7.000 | 3.400 | Reservas voluntarias | 2.000 | 250 |
Deterioro valor de participac. | (Acciones o partic. propias ) | (5.000) | ---- | ||
l/P en empresas del grupo | (1.000) | ---- | Resultado del ejercicio | 10.000 | 15.500 |
B) ACTIVO CORRIENTE | Subvenciones, donaciones y legados recibidos | ---- | 5.600 | ||
Existencias | 16.000 | 8.000 | B) PASIVO NO CORRIENTE | ||
Anticipos a proveedores | 2.000 | 3.000 | Pasivos por impto. diferido | 2.400 | |
Clientes | 18.000 | 12.000 | C) PASIVO CORRIENTE | ||
Tesorería | 8.000 | 23.512 | Deudas con entid. de Crédito | 8.000 | 3.000 |
Proveedores Inmovilizado C/P | 2.000 | 3.000 | |||
Otras deudas a C/P | 7.000 | 6.300 | |||
Proveedores | 11.000 | 6.000 | |||
Proveed., moneda extranjera | 4.000 | 2.000 | |||
Hª Pª acreedora impto. s/Bº | 2.000 | 4.462 | |||
TOTAL ACTIVO | 75.000 | 85.512 | TOTAL PASIVO y PAT. NETO | 75.000 | 85.512 |
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