Casos prácticos Nueva Pinocchio S.A.

Casos prácticos [pic 1]

Nueva Pinocchio S.A.

El caso ilustra la gestión de capital circulante en una empresa con ventas muy estacionales y los problemas que ello conlleva. El objetivo es que el alumno aprenda a gestionar el ciclo contable desde el punto de vista del cash management.

La duración de este caso práctico es de tres semanas, por lo que te aconsejamos que distribuyas las tareas que hay que realizar de la siguiente manera:

Semana 1

Comenzamos con un nuevo caso práctico que servirá para profundizar en los conceptos del Cash Management relacionadas con la gestión de cobros y pagos.

Durante la primera semana el alumno deberá leer con atención el caso práctico y la información económico-financiera contenida en el mismo y deberá comenzar a elaborar el presupuesto de tesorería conforme a los datos disponibles.

Actividades específicas:

• Calcular los cobros y trasladarlos al presupuesto.
• Calcular el Periodo Medio de Cobro real y la tesorería media que se liberaría si reducen el float en 5 días.
• ¿Qué ahorro financiero expresado en € obtendrían con la medida anterior?
• Calcula el tiempo mínimo de buen funcionamiento o plazo medio de recuperación de los clientes de Pinocchio.

Extensión mínima de cuatro hojas y máximo de cinco, mecanografiado en Word. Tipo de letra Georgia 11. Interlineado 1,5.

Semana 2

Durante esta segunda semana deberá completarse el presupuesto de tesorería con los datos relativos a los pagos conforme al enunciado del caso.

Actividades específicas:

• Elaborar cuadro de amortización de préstamo hipotecario.
• Incorporar los pagos en el presupuesto y obtener datos relativos a devolución o nueva deuda a corto plazo
• Calcular pagos por liquidación de deuda a corto plazo e incorporarlos al presupuesto.

Extensión mínima de cuatro hojas y máximo de cinco, tipo de letra Georgia 11, interlineado 1,5.

Semana 3

Durante esta última semana el alumno deberá estudiar el presupuesto de tesorería elaborado y responder a las siguientes cuestiones:

• ¿Qué nuevo límite de póliza de crédito deberían negociar para atender sus necesidades corrientes y mantener a salvo el colchón de tesorería?

• ¿Cuál sería el nuevo saldo medio de la partida de proveedores si lograran ampliar en 5 días el float del que se benefician? ¿Cuánta tesorería media liberarían? ¿Cuánto ahorrarían en intereses de mantenimiento de sus activos circulantes? ¿Y si lograran además ahorrar un 0,5% en costes de pago a proveedores?

Extensión mínima de dos hojas y máximo de tres, tipo de letra Georgia 11, interlineado 1,5.

Criterios de evaluación: se evaluará la participación del alumno y la profundidad de sus apreciaciones.

Es obligatorio que participes en el foro para obtener la máxima puntuación.

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