Contabilidad

Taller de Contabilidad No 01

IVA y Retención en la Fuente

1—Según la reforma tributaria vigente los siguientes son los porcentajes del

IBA en cada uno de los siguientes conceptos:

> Mercancías nacionales ------%

> Mercancías importadas ------%

> Servicios ------%

> Productos canasta familiar ------%

2—En qué cuentas contabiliza el IVA el: a) Vendedor, b) comprador;

Mencione nombre y decir porqué.

3---Escriba al menos cuatro conceptos sometidos a la retención en la fuente.

4—El recaudo de la retención en la fuente es una obligación que recae

Sobre: el vendedor de bienes y servicios ( ), el comprador de bienes

Y servicios ( ) y su declaración y pago debe hacerse cada-------------.

5—Mencionar al menos cinco impuestos vigentes y defínalos.

6—Registre las siguientes transacciones con su respectivo IVA y retefuente

Y elaborar Balance de comprobación.

> Ventas de mercancías $6.754.000., 85% en efectivo, excedente

Crédito.

 Compras de mercancías $4.297.000.,25% contado, excedente crédito

 Giró cheque para pago de honorarios a David Klar Asociados $

1.1000.000.

> Compró maquinaria por $ 8.500.000. IVA incluido, firmó una letra.

> consignó al banco el saldo total de caja.

> El banco le abonó intereses sobre el saldo existente en la cuenta a

Una tasa del 2% mensual, pero le descontó la retención en la fuente.

7—Establezca la diferencia entre IVA Generado e IVA descontable.

Taller de Impuestos No 02

Impuesto Predial

1) Liquidar el impuesto predial a pagar sobre un lote de terreno (estrato 3) de acuerdo a

La siguiente información:

* Avalúo comercial $ 42.800.000

* Tarifa impuesto = 10/1000 sobre avalúo

* Tarifa CVC = 1.5/1000 sobre avalúo

* Tasa Bomberos = 3.7 % sobre el impuesto

2) Liquidar el impuesto predial sobre un lote (estrato 3) de acuerdo a la siguiente

Información:

* Avalúo Comercial $ 78.125.000

* Tarifa impuesto = 10/1000 sobre avalúo

* Tarifa CVC = 1.5/1000 sobre avalúo

* Tasa Bomberos = 3.7 % sobre el impuesto

3) Liquidar el impuesto predial de un lote (estrato 3) de acuerdo a la siguiente

Información:

* Avalúo Comercial $ 19.644.000

* Tarifa impuesto = 10/1000 sobre avalúo

* Tarifa CVC = 1.50/1000 sobre avalúo

* Tasa Bomberos = 3.70% sobre impuesto

Taller de Contabilidad No 03

Ecuación Patrimonial

1) La Empresa “La Especial Ltda.” Suministra la siguiente información: posee $ 2.600.000. en el banco, $ 7.000.000. valen sus equipos de oficina, $ 1.900.000. le deben los clientes, $18.000.000. vale un terreno, debe pagar $ 1.300.000. a los proveedores, tiene un préstamo bancario por $ 15.000.000.; determinar el valor de su patrimonio.

2) Con la siguiente información calcule el valor del patrimonio de una Empresa:

Caja $2. 850.000.; acreedores varios $ 1.000.000.; clientes $ 1.700.000.; maquinaria y equipo $ 5.000.000.; costos y gastos por pagar $ 970.000.; cesantías por pagar $ 2.100.000.; inventario de mercancías $ 1.5000.000.

3) El 31 de Diciembre el Sr. PP posee $ 14.000.000.en el banco y no tiene deudas a

Su cargo; Determinar el valor del patrimonio (hacer la ecuación patrimonial).

A) En Enero 10/, El Sr PP compró equipo de oficina por $ 3.400.000. Y cancela en cheque, ¿como queda la nueva ecuación patrimonial?

B) En Enero 25/ el Sr PP compró un terreno por $ 9.500.000. a crédito y firmó un letra. Elabore la ecuación patrimonial.

C) En Enero 30/el Sr PP giró un cheque $ 4.200.000. para abonar a la deuda por la compra del terreno. Hacer la ecuación patrimonial.

4) Los siguientes son los saldos finales al 31 de Diciembre de la Empresa “La Z Ltda.”:

Impuestos por pagar $ 1.320.000. ; Aportes sociales $ 10.000.000.; salarios por pagar $ 1.780.000.; utilidad del periodo $ 2.840.000.; proveedores $ 2.835.000.

Letras por pagar $3.910.000. Determinar la ecuación patrimonial.

5) Calcular el saldo pendiente en la ecuación patrimonial tomando como base los

Siguientes saldos:

Maquinaria $ 12.100.000.; reservas $ 1.270.000. ; Inventario de mercancía $ 3.500.000.; aportes sociales $ 8.900.000. ; Gastos pagados por anticipado $ 1.750.000.; vehículos $ 18.400.000. Cuentas por cobrar empleados $ 1.560.000.

Taller de Contabilidad No 04

Ecuación Patrimonial

1) Elabora la Ecuación patrimonial con la siguiente información:

Caja $ 4.000.000 Salarios X P $ 5.000.000 Aportes $ 10.000.000

Bancos $ 2.500.000 Proveedores $ 4.000.000 Reservas $ 2.000.000

Maquinaria $ 9.500.000 Oblig Bancarias $ 11.000.000 Terrenos $ 16.000.000

.

2) Elabora la ecuación patrimonial y calcula el valor Faltante de acuerdo a la siguiente información:

Caja $ 2.500.000 Impuesto X P $ 4.700.000 C x C $ 1.500.000

Equipo Ofi $ 6.500.000 Oblig Bancarias $ 14.000.000 Muebles $ 3.000.000

Edificios $15.000.000 letras X Pagar $ 3.800.000

3) Elabora la EC Patrimonial con la siguiente información y determina el valor de los Aportes Sociales:

Maquinaria $ 4.800.000 Proveedores $ 2.000.000 Reservas $ 3.500.000

Oblig Bancarias $ 6.300.000 Otros Activos $ 3.200.000 Oficinas $ 6.500.000 Impuesto X P $ 1.100.000 Letras X P $ 2.400.000 Inventario $ 4.100.000

Equipo Sistemas $ 5.700.000 Muebles $ 3.800.000 Aportes Sociales $ X

4) Elabora la Ec Patrimonial de acuerdo a la siguiente información y calcule el valor de los terrenos:

Terrenos $ X Oblig bancarias $ 2.000.000 Utilidad $ 8.000.000

Caja $ 2.600.000 Proveedores $ 3.000.000 C x C $ 3.400.000

Letras X P $ 4.500.000 Reservas $ 6.000.000 Muebles $ 6.800.000

Inventario $ 5.900.000 Aportes Soc $12.000.000

Taller No 05

Balance de Comprobación

**A--- Registrar las siguientes transacciones de la Empresa” ABC Ltda.” y elaborar

Balance de comprobación de saldos

1- Se vinculó a la Empresa un nuevo socio aportando $5.800.000 en efectivo y $

8.900.000 en muebles y equipos

2- vende mercancías $ 3.240.000 (descuento del 10%), le consignan en el banco el

30% y el excedente se lo pagan en 45 días

3--compra mercancías $ 4.100.000 paga en cheque el 5% y por el excedente más el

2% de intereses de financiación firma una letra

4- vende mercancías $6.270.000, le abonan en efectivo $ 2.500.000 y por el

Excedente cobra intereses de financiación del 2.5% que le pagaran en 30 días

5- Le devuelven el 10% de la mercancía vendida en el numeral 4, reintegrando

Intereses proporcionales

1- paga en efectivo publicidad $ 200.000 por 4 meses a partir del presente mes

2- liquida y contabiliza las comisiones sobre ventas para pagarlas en el mes siguiente ( las comisiones se liquidan al 8% sobre las ventas totales del mes

3- consigna en el banco el saldo total de caja

4- recibe anticipadamente $ 1.200.000 por alquiler de una fotocopiadora durante 6 meses a partir de este mes

5- el Banco le descuenta de su cuenta corriente $ 125.800 por compra de una chequera

**B---Registrar las siguientes transacciones de la Empresa “el Tesoro” y elaborar

Balance de Comprobación

1- El Sr. Carlos López inicia un negocio aportando un capital de $8.900.000 en

Efectivo

2- Abre una cuenta corriente en el Banco $5.000.000

3- Compra muebles para el negocio $4.800.000, paga $ 800.000 de cuota inicial y por el resto firma una letra

4- Paga en cheque arriendo del local $ 390.000

5- Compra mercancías a crédito $ 1.100.000 ( factura 0125)

6- Vende mercancías $1.840.000, cuota inicial del 25%, excedente a crédito

7- Cancela en cheque $ 650.000 para abonar a la deuda por compra de muebles

8- El banco le abona intereses mensuales sobre el saldo en la cuenta corriente al 10.50% anual

9- Paga en efectivo $ 120.000 por servicios públicos $ 85.000 por publicidad

10- Devuelve $200.000 en mercancías defectuosas compradas según factura 0125

**C---Consultar los siguientes términos y dar ejemplos

Activos diferidos- Activos intangibles- Pasivos diferidos-Activos fijos

Taller de Contabilidad No 06

Balance de Comprobación

Registrar las siguientes transacciones correspondientes al mes de---------------------- y elaborar el Balance de comprobación de saldos

1---Se vinculó a la Empresa un nuevo socio aportando $7.480.000. En efectivo y

$29.700.000. En una maquinaria.

2---Vende mercancías por $3.896.000. (Descuento del 10%), le consignan en el

Banco el 30% y el excedente

...