Contabilidad
Enviado por Finca • 7 de Mayo de 2013 • 1.386 Palabras (6 Páginas) • 460 Visitas
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
L I B R O D I A R I O -
MES DE ENERO 2013
Cta Detalle Parcial
ASIENTO DE APERTURA
--------------------------- 1 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS 34,500.00 34,500.00
101 Caja 2,300.00
104 Cuentas Corrientes 32,200.00
12 CLIENTES 8,445.00 8,445.00
121 Facturas por Cobrar 4,170.00
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00
20 MERCADERIAS 56,000.00 56,000.00
201 Almacén 56,000.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 400.00 400.00
264 Utiles de Escritorio 400.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 2,000.00
281 Mercaderías 2,000.00
31 VALORES 800.00 800.00
311 Acciones 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 19,050.00 19,050.00
334 Unidades de Transporte 5,200.00
335 Muebles y Enseres 6,050.00
335.01 Muebles 3,200.00
335.02 Enseres 2,850.00
336 Equipos Diversos 7,800.00
336.01 Equipos de Oficina 4,200.00
336.02 Equipos de Computo 3,600.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 2,425.00 2,425.00
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos 2,425.00
42 PROVEEDORES 13,000.00 13,000.00
421 Facturas por Pagar 8,200.00
423 Letras (o Efectos) por Pagar 4,800.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 32,575.00 32,575.00
461 Préstamos de Terceros 15,300.00
467 Depósitos en Garantía 17,275.00
50 CAPITAL 73,195.00 73,195.00
501 Capital Social 73,195.00
Por todo el activo, pasivo, capital y
Patrimonio al reabrir mis operaciones
comerciales.
comerciales.
comerciales.
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,500.00 1,500.00
VAN 122,695.00 121,195.00
VIENEN 122,695.00 121,195.00
635 Alquileres 1,500.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1,500.00 1,500.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 1,500.00
Contabilización del Recibo de Alquiler del -
del local presente mes.
--------------------------- 3 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 1,200.00 1,200.00
956.03 Servicios de Terceros 1,200.00
Alquiler del Local 1,200.00
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 300.00 300.00
966.03 Servicios de Terceros 300.00
Alquiler del Local 300.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 1,500.00 1,500.00
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 1,500.00
Por la transferencia de las cuentas de la Clase -
6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-
CONTABILIZACION DE CAJA CHICA
--------------------------- 4 ---------------------------
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 430.00 430.00
638 Servicios de Personal 310.00
639 Otros Servicios 120.00
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 330.00 330.00
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 330.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 760.00 760.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 760.00
Por la contabilización de la rendición de caja
del fondo para pagos en efectivo
--------------------------- 5 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 608.00 608.00
956.03 Servicios de Terceros 344.00
956.05 Cargas Diversas de Gestión 264.00
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 152.00 152.00
966.03 Servicios de Terceros 86.00
966.05 Cargas Diversas de Gestión 66.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 760.00 760.00
792 Otras Cargas de Mercaderias 760.00
Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6 -
6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-
PROVISION PARA CONASEV
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