Credito Y Finanzas

Crédito se referirse a las transacciones que implican una transferencia de dinero que debe devolverse transcurrido cierto tiempo. Por tanto, el que transfiere el dinero se convierte en acreedor y el que lo recibe en deudor; los términos crédito y deuda reflejan pues una misma transacción desde dos puntos de vista contrapuestos.

Las cinco “c” del crédito

Una técnica popular de la selección del crédito se denomina cinco “C” del crédito, que proporciona un esquema para el análisis del crédito. Debido al tiempo y a los gastos involucrados, este método de selección de crédito se usa en solicitudes de crédito de grandes montos en dólares.

Las cinco “C” del crédito son:

1. Carácter.- el historial del solicitante de cumplir con las obligaciones pasadas.

2. Capacidad.- la capacidad del solicitante para reembolsar el crédito solicitado, determinada por medio de un análisis de estados financieros centrado en los flujos de efectivos disponibles para reembolsar las obligaciones de deuda.

3. Capital.- la deuda del solicitante con relación a su capital propio.

4. Colateral.- el monto de activos que el solicitante tiene disponible para garantizar el crédito. Cuando mayor sea el monto de activos disponibles, mayor será la posibilidad de que una empresa recupere sus fondos si el solicitante incumple el pago.

5. Condiciones.- las condiciones existen generales y especificas de la industria y cualquier condición peculiar entorno a una transacción especifica.

El análisis por medio de las cinco “C” del crédito no genera una decisión de aceptar-rechazar específica, por lo que su uso requiere un analista experimentado para revisar y otorgar solicitudes de crédito.

La aplicación de este esquema asegura que los clientes de crédito de la empresa pagaran, sin ser presionados, dentro de las condiciones de crédito establecidas.

Calificación del crédito

La calificación del crédito es un método de selección de credito0 que se usa comúnmente en las solicitudes de crédito de alto volumen y poco monto en dólares. La calificación del crédito aplica valores obtenidos estadísticamente a los puntajes de las características financieras y de crédito clave de un solicitante de crédito para predecir si pagara a tiempo el crédito solicitado.

En pocas palabras el procedimiento genera una calificación que mide la fortaleza crediticia general del solicitante y la calificación se usara para tomar la decisión de aceptar-rechazar la concesión del crédito al solicitante.

Condiciones de crédito.

Las condiciones de crédito son las condiciones de venta para clientes a quienes la empresa ha extendido crédito.

Las condiciones de 30 netos significan que el cliente tiene 30 días desde el inicio del periodo de crédito para pagar el monto total de la factura. Algunas empresas ofrecen descuentos por pago en efectivo, es decir, deducciones porcentuales del precio de compra por pagar en un tiempo específico.

Por ejemplo; las condiciones de 2/10, 30 netos significa que el cliente puede recibir un descuento del 2 por ciento del monto de la factura si realiza el pago en diez días a partir del inicio del periodo de crédito o paga el monto total de la factura en 30 días.

Descuento por pago de efectivo

Incluir un descuento por pago en efectivo en las condiciones de crédito es una manera frecuente de lograr la meta de acelerar los cobros sin presionar a los clientes.

El descuento por pago en efectivo proporciona un incentivo para que los clientes paguen más rápido. Al acelerar los cobros, el descuento disminuye la inversión de la empresa en las cuentas por cobrar (que es el objetivo), pero también reduce las utilidades por unidad. Además, iniciar un descuento

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