Cuestionario de Control Interno

Cuestionario de Control Interno

COSO – ERM

Sistemas IV (Control Interno)

Estudiante: Tania Valentina Jaque Suarez

Situándome dentro del control interno de aseguramiento pretendo evaluar a el control de consulta de la empresa con base a el modelo Coso II, por medio del siguiente cuestionario:

1. ¿Los informes de Auditoría son apoyo para la toma de decisiones administrativas y legales en casos de conductas impropias?

1. Si, porque este es el medio más usado para comunicar las observaciones y recomendaciones a la alta dirección de la organización, sobre los resultados obtenidos por el trabajo efectuado.
2. No

1. ¿Las acciones administrativas fortalecen el sistema de control interno?

1. Si
2. No, la administración no ha permitido todos los permisos necesarios para que el control de aseguramiento pueda evaluar las áreas con posibles riesgos.

1. ¿Están identificados todos los componentes del sistema de Control interno en la corporación?

1. Si, el control interno que se vine desarrollando desde la parte contable hasta la administrativa, se aborda según los 8 componentes del COSO ERM
2. No

1. ¿El sistema de información financiera cuenta con una herramienta que permita ser auditada?

1. Si, se cuenta con operaciones y controles ya establecidos en el manual de procedimientos de la empresa, para lograr confiabilidad y seguridad de la información.
2. No

1. ¿Está identificado el flujo de la información dentro de la estructura organizacional?

1. Si
2. No, existe un corte entre los operarios y los supervisores cuando se realizan instrucciones o comunicaciones , provocando un riesgo dentro del control interno.

1. ¿Conoce usted los factores de riesgo que hay en la realización de sus actividades?

1. Si, se identificó y evalúo los cambios que podrían impactar significativamente en el sistema de control interno.
2. No

1. ¿Están identificados los riesgos internos y externos asociados a los objetivos organizacionales?

1. Si, se alcanzó identificar riesgos relacionados con el logro de los objetivos en la entidad.
2. No

1. ¿Tiene el área algún plan de manejo de factores de riesgo?

1. Si, observando el manejo de los riesgos del control de aseguramiento, evidenciamos la implementación de actividades en la empresa, con el fin de mitigar los riegos latentes
2. No

1. ¿Se asegura y verifica la adecuada segregación de funciones en el procesamiento de la información?

1. Si
2. No, como consecuencia de que las medidas y técnicas empleadas para controlar y salvaguardar todos los datos no están actualizadas o los softwares de la empresa.

1. ¿Existe un medio de difusión oportuno y efectivo de estas normas?

1. Si, porque se comunica la información internamente (incluidos los objetivos y las responsabilidades del mismo) necesaria para respaldar el funcionamiento del control interno.
2. No

Bibliografía del CRAI

Grajales-Gaviria, D.A. y Castellanos-Polo, O.C. (2018). Evaluación del control interno en el proceso de tesorería de las pequeñas y medianas empresas de Medellín. Revista CEA, 4(7), 67-83. https://doi.org/10.22430/24223182.760

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