Cuál Es La Diferencia Entre Los términos Efectivo Y Caja Chica, De Acuerdo Al Uso Que Se Les Da En Los Negocios?

Cuál es la diferencia entre los términos efectivo y caja chica, de acuerdo al uso que se les da en los negocios?

Efectivo: para las empresas se consideran como efectivo las monedas, billetes, documentos bancarios, cheques, giros y cualquier saldo disponible tanto en cuantas de cheques como de ahorro.

Caja chica: pequeño fondo que se establece para el pago de gastos menores que mediante cheque resultaría poco práctico.

• Mencione dos objetivos del control de efectivo.

Tomar todas las precauciones necesarias para prevenir los robos y establecer un método adecuado para presentar el efectivo en los registros contables.

• ¿Por qué las empresas deben establecer un fondo de caja chica?

Es costoso pagar con cheque pequeñas sumas (papelería, envíos de paquetería, gastos menores, etc. ) por lo que la mayor parte de las compañías tienen disponible un fondo de efectivo para efectuar dichos pagos.

• ¿Qué cuenta debe acreditarse cuando se hace el reembolso del fondo de caja chica?

a) efectivo y b) caja chica.

• Cuando se produce un faltante de efectivo en el fondo de caja chica, ¿a qué cuenta debe hacerse el cargo?

Se hace en la cuenta de deudores diversos

• Enumere dos causas por las que el saldo de efectivo en el estado de cuenta bancario puede ser distinto al saldo de efectivo en los libros de la compañía.

• Cheque en tránsito.

• Cargos por servicios bancarios.

• Presente el asiento de diario que se necesita para corregir la cuenta de efectivo a causa de un cheque Sin Fondos de $45,000 recibido del cliente O. Becerril.

Se carga a bancos la misma cantidad puesto que realmente nunca ingresaron

• ¿Por qué motivos incluye el banco una nota de cargo junto con el estado de cuenta?

Se da por todas las deducciones que no sean cheques y las notas de crédito correspondientes a los incrementos que no sean depósitos

• Defina los siguientes términos:

• Tarjetas de firmas. Tarjeta que el banco pide, en la que aparecen las firmas de las personas autorizadas para firmar los cheques.

• Ficha de depósito. Formas que exige el banco para hacer un depósito a la cuanta. Todos los cheques se relacionan por separado junto con el importe del efectivo depositado.

• Cargos por servicios bancarios. Cobros a cliente que efectúa el banco por distintos servicios, como: manejo de cuanta, disminución del saldo, etc.

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