DICTAMEN GRUPOS VULNERABLES

DICTAMEN

A la Secretaria de la Contraloría del

Gobierno del Estado de Campeche

Al Consejo Directivo del

Instituto de Servicios Descentralizados de Salud Pública

Del Estado de Campeche.

1. Con fecha 27 de junio de 2016 se presenta dictamen de resultados con motivo de la auditoría practicada al “        CONVENIO ESPECÍFICO EN MATERIA DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS FEDERALES PROVENIENTES DEL FONDO  PARA LA INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO PARA PROGRAMAS  DE ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES: NIÑAS, NIÑOS Y ADOLESCENTES; PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y PERSONAS ADULTAS MAYORES, PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA OFERTA DE LOS SERVICIOS DE SALUD” (DGPLADES-CETR-GV-FOROSS-CAMP-01/13; GRUPOS VULNERABLES), celebrado por una parte por el Ejecutivo Federal por conducto de la Secretaría de Salud quien firma el 27 de agosto del 2013, y por la otra parte el Estado de Campeche representado por el Secretario de Salud quien firma el 23 de agosto del 2013,  a fin de identificar el origen y que el destino de los recursos aplicados cumplan con lo establecido en el convenio celebrado y demás disposiciones jurídicas aplicables, por el periodo comprendido del 01 de octubre 2013 al 31 de marzo 2016; al aplicarse los procedimientos convenidos de auditoria correspondientes, se determinó   un probable “faltante por desvío de fondos”, que asciende a la cantidad de $1, 869,199.27; asimismo, el haber utilizado fondos federalizados de este “Programa 2013” por importe total de $ 1, 873,841.67  utilizados para fines diferentes del objetivo de este programa, que se integran por $1,869,199.27 del recurso faltante antes mencionado y $4,742.40 tomados de la cuenta de operación. Véase Tabla 1 y 2 

Tabla 1. Desvió de Recursos federales. (Pesos)

En esta tabla 1 se muestra el desvió de fondos por $ 1, 869,199.27 al confrontar las entradas y salidas de los recursos federales utilizados indebidamente.

Tabla 2. Recursos federales aplicados indebidamente por la unidad ejecutora. (Pesos)

La tabla 2 muestra los recursos federales indebidamente aplicados en contravención a las cláusulas del Convenio Específico.

1. Se convino llevar a cabo el seguimiento de los resultados a la auditoria al “CONVENIO ESPECÍFICO EN MATERIA DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS FEDERALES PROVENIENTES DEL FONDO  PARA LA INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO PARA PROGRAMAS  DE ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES: NIÑAS, NIÑOS Y ADOLESCENTES; PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y PERSONAS ADULTAS MAYORES, PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA OFERTA DE LOS SERVICIOS DE SALUD” (DGPLADES-CETR-GV-FOROSS-CAMP-01/13; GRUPOS VULNERABLES)”, a fin de identificar el origen y que el destino de los recursos aplicados cumplan con lo establecido en el convenio celebrado y demás disposiciones jurídicas aplicables, por el periodo comprendido del 01 de abril al 11 de julio 2016, estableciendo los procedimientos de auditoria convenidos anteriormente.

La revisión se llevó a cabo durante el período comprendido del 28 de junio al 14 de septiembre del 2016” y que abarca el ejercicio del convenio del 1º de abril al  11 de julio del 2016 de conformidad  con las Normas Internacionales de Auditoría (NIAS), que configuran y conducen la forma en que debe planearse una revisión de carácter profesional, las correlativas a las Normas de Auditoría Gubernamental, así como en apego a: 1. Ley de Control Presupuestal y de Responsabilidad Hacendaria del Estado de Campeche, 2. Ley General de Salud, 3. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria 4. El Acuerdo Marco de Coordinación, 5. Convenio Específico y sus Anexos.

Los procedimientos convenidos y aplicados se resumen en la Tabla 3

Tabla 3. Resumen de procedimientos aplicados

GOBIERNO DEL ESTADO DE CAMPECHE

FONDO DE SUBSIDIOS PARA LOS SERVICIOS DE SALUD

(DGPLADES-CETR-GV-FOROSS-CAMP-01/13; GRUPOS VULNERABLES).

Como consecuencia de lo narrado anteriormente en el apartado I, motivo del dictamen al  “CONVENIO ESPECÍFICO EN MATERIA DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS FEDERALES PROVENIENTES DEL FONDO  PARA LA INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO PARA PROGRAMAS  DE ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES: NIÑAS, NIÑOS Y ADOLESCENTES; PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y PERSONAS ADULTAS MAYORES, PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA OFERTA DE LOS SERVICIOS DE SALUD” (DGPLADES-CETR-GV-FOROSS-CAMP-01/13; GRUPOS VULNERABLES); la unidad ejecutora con el objeto de subsanar  el faltante por desvío de fondos”, que asciende a la cantidad de    $1, 869,199.27; asimismo, el haber utilizado fondos federalizados de este “Programa 2013” por importe total de   $ 1, 873,841.67  utilizados para fines diferentes del objetivo de este programa, realizó la acciones correctivas como se narra a continuación:

1. Con fecha 27 de junio de 2016 se presenta los resultados del Dictamen del Auditor, en base a  este procede  el INSTITUTO DE SERVICIOS DESCENTRALIZADOS DE SALUD PÚBLICA DEL ESTADO DE CAMPECHE, el 28 de Junio de 2016 solicita mediante oficio  la celebración  de un Convenio de Préstamo Económico al INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE CAMPECHE, con el objeto de reintegrar el recurso al  “CONVENIO ESPECÍFICO EN MATERIA DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS FEDERALES PROVENIENTES DEL FONDO  PARA LA INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO PARA PROGRAMAS  DE ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES: NIÑAS, NIÑOS Y ADOLESCENTES; PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y PERSONAS ADULTAS MAYORES, PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA OFERTA DE LOS SERVICIOS DE SALUD” (DGPLADES-CETR-GV-FOROSS-CAMP-01/13; GRUPOS VULNERABLES; por un importe de         $ 1,869,199.27 (1 millón ochocientos sesenta y nueve mil ciento noventa y nueve pesos 27/100 M.N.).

1. Con fecha 28 de junio 2016 mediante oficio número ISSS-DG-O-1196/16 el  INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE CAMPECHE,  responde a la solicitud  de préstamo, sometiendo el requerimiento a la Junta de Gobierno, celebrado el 29 de junio de 2016 para la autorización correspondiente, y suscripción del Convenio de Financiamiento.

1. En consecuencia a lo anterior el 7 de julio de 2016 se celebra el CONVENIO DE FINANCIAMIENTO, por la cantidad de $30,231,933.00 (Treinta millones doscientos treinta y un mil novecientos treinta y tres pesos 00/100 M.N.), que celebran por una parte EL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE CAMPECHE, representada por la actuaria DIANA EUGENIA LARA GAMBOA, en su carácter de Directora General, y por la otra parte el INSTITUTO DE SERVICIOS DESCENTRALIZADOS DE SALUD PÚBLICA DEL ESTADO DE CAMPECHE representado por el DR. ALVARO EMILIO ARCEO ORTIZ en su carácter de Director General, así como el LIC. FELIX ENRIQUE SELEM VILLANUEVA en su carácter de apoderado legal para pleitos y cobranzas; destinándose de acuerdo a la cláusula SEGUNDA, punto número 3 del CONVENIO DE FINANCIMIENTO un importe de $ 1, 869,199.27 (1 millón ochocientos sesenta y nueve mil ciento noventa y nueve pesos 27/100 M.N.).  al “CONVENIO ESPECÍFICO EN MATERIA DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS FEDERALES PROVENIENTES DEL FONDO  PARA LA INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO PARA PROGRAMAS  DE ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES: NIÑAS, NIÑOS Y ADOLESCENTES; PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y PERSONAS ADULTAS MAYORES, PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA OFERTA DE LOS SERVICIOS DE SALUD” (DGPLADES-CETR-GV-FOROSS-CAMP-01/13; GRUPOS VULNERABLES, por concepto de reintegro a la cuenta especifica del convenio. Véase Tabla 4  

Tabla 4. Apoyo al Programa de Atención a Grupos Vulnerables.

Esta Tabla 4 representa deposito por concepto de reintegro por                            $1, 869,199.27 para el manejo de los recursos presupuestales federales autorizados.

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