Determinación de Presupuestos (Línea Base del Costo)
Enviado por Rogelio Sanchez Basurto • 6 de Abril de 2017 • Trabajos • 1.438 Palabras (6 Páginas) • 386 Visitas
Contenido
Introducción 3
Gestión de Costos 3
Estimación de Costos 5
Determinación de Presupuestos (Línea Base del Costo) 7
Control de Costos 9
Conclusiones 12
Referencias 12
Introducción
Delta Drugs SA de CV es una empresa farmacéutica mexicana, conformada exclusivamente para el desarrollo, manufactura y venta de medicamentos de alta especialidad, busca ser una de las empresas líderes a nivel mundial con base en un crecimiento técnico y económico, sustentando el valor de sus productos, tecnologías y servicios.
En una excelente propuesta en oncología a nivel de cualquier laboratorio trasnacional, debido a que sus productos se fabrican bajo los más altos estándares de calidad y con tecnología única en México como es la fabricación de liposomas además de garantizar el abasto, la disponibilidad y precio accesible de sus productos.
En 2013 Delta Drugs se consolidó como la empresa oncológica de mayor crecimiento en México. Las ventas se incrementaron un 50% y la inversión en investigación y desarrollo superó el 20% de las ventas netas.
Gestión de Costos
Actualmente la empresa se enfoca al mercado oncológico, sin embargo, la amenaza de nuevos competidores de laboratorios emergentes como China, India y Rusia de medicamentos de patente, genéricos, y similares ha propiciado que Delta Drugs busque expandirse hacia nuevos mercados.
La empresa aprovechará sus fortalezas; proveedores aprobados confiables, materia prima de excelente calidad, instalaciones equipadas con la última tecnología y su marca registrada para expandirse hacia un nuevo mercado.
Título del Proyecto | Introducción de Tabletas Gastrointestinales y Cardiovasculares al mercado | |
Datos del Proyecto | Empresa / Laboratorio: Delta Drugs S.A. de C.V. | |
Gerente de Proyecto | Q.F.B. Javier Cervantes | |
Descripción del Proyecto | Exploración de nuevos segmentos del mercado al introducir “Tabletas Gastrointestinales y Cardiovasculares” en dos presentaciones cada una de 500 gr el frasco. | |
Justificación del Proyecto | Tenemos todos los elementos necesarios para jugar un rol preponderante y abracar un mayor mercado farmacéutico local y global, permitiendo brindar a nuestra empresa una rentabilidad a la vez que mantenemos un agresivo plan de inversiones que asegura una rentabilidad en el largo plazo para nuestra compañía, sus socios y accionistas. | |
Objetivos del proyecto y criterios de medición del éxito | Alcance: 100% paquetes de trabajo | Criterio: aceptación de entregables |
Calidad: especificaciones técnicas | Criterio: certificados de calidad dentro de especificación | |
Cronograma: plazo de entrega | Criterio: cumplimientos hitos | |
Presupuesto: 8% de ganancia | Criterio: margen de utilidad | |
Efectividad: inocuo y sin efectos secundarios | Criterio: mejora en los síntomas de los pacientes | |
Requerimientos principales | Manufacturar tabletas con los más altos estándares, 90% satisfacción del cliente dentro de los 6 primero meses de haber salido al mercado. | |
Riesgos principales | Existencia de productos con el mismo efecto de patente y genéricos acreditados. Medicamentos con efectos secundarios para el paciente. Precios competitivos de otros laboratorios. Medicina alternativa para los síntomas de la enfermedad. | |
Cronograma de Hitos | Revisar Anexo A. Cronograma de Actividades | |
Restricciones | Realizar Pronóstico de Ventas Superar Prueba de Calidad Adquirir Línea de Producción con proveedor aprobado Comprar MP con proveedores aprobados a crédito 90 días | |
Documentos de Requerimientos | Registro COFEPRIS Responsable Sanitario | |
Organigrama del Proyecto | Las áreas de Finanzas, Ventas y Producción, serán las encargadas de trabajar en conjunto para llevar a cabo el proyecto. Revisar Anexo C. Organigrama del Proyecto |
Anexo A. Cronograma de Actividades y de Hitos
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Estimación de Costos
En el área de producción se necesitarán 2 líneas las cuales tendrán una capacidad para fabricación de 900.000 de comprimidos por hora y al año de 3000 millones: Linea Harro, Linea IMA, Tableteadora y máquina de Granulado
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Delta Drugs requiere evaluar el Proyecto de Inversión de 5 años para Tabletas Gastrointestinales y Cardiovasculares con base en las siguientes premisas:
- Año laboral de 330 días.
- Prestaciones del 35%
- Producción Anual de 1,500 Toneladas
- Presentaciones de 500 gr
- El precio se fijará incrementando un 40% al costo unitario del producto
- Los Costos Variables son 90% del Costo Total
- Los Costos Fijos representan el 10% del Costo Total
- TMAR: 15%
- Relación Activo Circulante – Pasivo Circulante: AC/PC = 2.25
- Crédito de 30 – 60 días
- Para la Inversión inicial se considerarán 5% de improviso adicionales
- Inventario Total de $2,990 (miles de MXN)
- Se solicitará un financiamiento por un importe de 2,000 (miles de MXN), con una cuota fija, pagos anuales y una tasa de interés del 34% a 5 años.
La empresa cuenta con los siguientes Presupuestos, todas las cifras expresadas en Miles de MXN.
Presupuesto Costos de Producción (Anuales) | |
Costo MP | 10000 |
Costo Envase y Embalaje | 11000 |
Otros Materiales | 50 |
Consumo Energía Eléctrica | 80 |
Consumo Agua | 20 |
MDO Directa | 600 |
MDO Indirecta | 150 |
Combustible | 80 |
Mantenimiento | 120 |
Control Calidad | 32 |
Depreciación | X |
TOTAL | X |
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