Ejercicio Complejo - Informática Integral S.R.L
Maru MendezApuntes20 de Septiembre de 2022
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PRACTICO N° 2
- Ejercicio Complejo - Informática Integral S.R.L.
TAREA:
- Confeccionar el Coeficiente Unificado por Jurisdicción conforme a los datos suministrados.
- Determinar las Bases Imponibles de las distintas jurisdicciones correspondientes al mes de Junio
- Realizar la liquidación del Impuesto Sobre los Ingresos Brutos para la Jurisdicción de Chaco correspondiente al mes de Junio.
Datos: Empresa Informática Integral S.R.L.
- CUIT N°: 30-66789583-1. Responsable Inscripto.
- N° Inscripción en Convenio: 906-290456/7.
- Casa Central y Sede Administrativa: Provincia del Chaco
- Sucursales: Provincia de Corrientes y Formosa.
- Actividad: Venta de insumos para computación. Desarrollo de software a medida y enlatados
- Las ventas y desarrollo de software están orientadas al mercado interno aunque también realiza las mismas al exterior (Paraguay).
Fecha de cierre del ejercicio comercial: 31/07
A)-Datos según Balance cerrado al 31/07/2019
I – GASTOS
CONCEPTO | TOTALES | CHACO | CORRIENTES | FORMOSA |
Sueldos y Jornales | 365.000 | (1) 317.000 | 25.000 | 23.000 |
Retribuc. A 3eros | 180.000 | (2) 180.000 | ||
Publicidad | 22.000 | (3) 17.000 | 2.500 | 2.500 |
Amortizaciones | (4) 25.000 | 22.500 | 2.500 | |
Impuestos y Tasas | 21.300 | 21.300 | ||
Fletes | 21.900 | (5) 21.900 | ||
Alquileres | 122. 700 | 70.000 | 52.700 | |
TOTALES | 757.900 | 579.700 | 100.000 | 78.200 |
Aclaraciones correspondientes:
(1)Incluye entre otros $ 23.000 corresponden a sueldos de empleados cuya actividad está relacionada exclusivamente con la exportación de los artículos al Paraguay; y $ 38.000 de sueldos de los dos (2) socios gerentes con que cuenta la firma.
(2) Son las retribuciones que se abonaron a los Ingenieros en Sistemas por el desarrollo de software a medida.
(3) Incluye $ 5.000 que abona al titular de la pág. Web en donde incluye propaganda y ofertas de los bienes que comercializa.
(4) Este valor corresponde a las amortizaciones contables. Las admitidas según el impuesto a las Ganancias es de $ 24.000.
(5) Los fletes han sido abonados en la jurisdicción de Chaco correspondiendo $ 11.000 a fletes realizados entre las Jurisdicciones de Chaco y Corrientes y $ 10.900 entre Chaco y Formosa
II - INGRESOS:
CONCEPTO | TOTALES | CHACO | CTES. | FORMOSA |
Por Venta insumos informáticos | 502.000 | (6) 260.000 | 130.000 | 112.000 |
Por Venta de software enlatados | 80.000 | 35.000 | 25.000 | 20.000 |
Por Desarrollo de software a medida | 320.000 | (7) 120.000 | 90.000 | 110.000 |
Otros Ingresos (8) | 135.000 | (8) 135.000 | ||
TOTALES | 1.037.000 | 550.000 | 245.000 | 242.000 |
Otros Ingresos:
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