AUDITORIA INTEGRAL A LA EMPRESA VILLANUEVA S.R.L. y TALLER MECANICO Y TRANSPORTES ILO, PERIODO 2020
Brandon RomeroDocumentos de Investigación11 de Junio de 2021
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UNIVERSIDAD CATÓLICA DE SANTA MARÍA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICO ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
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AUDITORIA ADMINISTRATIVA
DOCENTE: LIC. WILFREDO ROMAN MIDOLO RAMOS
8VO SEMESTRE SECCIÓN “A”
VILLANUEVA S.R.L.
“AUDITORIA INTEGRAL”
PRESENTADO POR:
José Andía Peralta
Brandon Flores Romero
Agustín Herrera Arias
Camila Mispireta Carreon
Nicole Ortega Carnero
Renato Podestá Lazo
AREQUIPA-2020
1. AUDITORIA INTEGRAL:
1.1. “AUDITORIA INTEGRAL A LA EMPRESA VILLANUEVA S.R.L. y TALLER MECANICO Y TRANSPORTES ILO, PERIODO 2020”
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TIPO DE AUDITORIA: | Auditoria Integral |
ENTE AUDITADO: | Villanueva S.R.L. |
AREA: | Financiera, Gestión y Cumplimiento |
PERIODO: | Setiembre – Diciembre 2020 |
DIRECCIÓN: | Parque Industrial AA.HH., mz. B - lote 1 y 2. Puerto de Ilo |
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1.2 ARCHIVO PERMANENTE:
1.2.1 FASE l : CONOCIMIENTO PRELIMINAR:
ARCHIVO PERMANENTE
[pic 5]
TIPO DE AUDITORIA: | Auditoria Integral |
ENTE AUDITADO: | Villanueva S.R.L. |
AREA: | Financiera, Gestión y Cumplimiento |
PERIODO: | Setiembre – Diciembre 2020 |
DIRECCIÓN: | Parque Industrial AA.HH., mz. B - lote 1 y 2. Puerto de Ilo |
EMPRESA VILLANUEVA S.R.L.[pic 6][pic 7]
AUDITORÍA INTEGRAL – PERIODO 2020
FASE l: CONOCIMIENTO PRELIMINAR
1.2.1.1 INDICE GENERAL DE AUDITORÍA:
SIGLAS | REPRESENTACIÓN | |
4.2 | AP | ARCHIVO PERMANENTE |
4.2.1 | F1 | FASE I: CONOCIMIENTO PRELIMINAR |
4.2.1.1 | IGA | Índice de General de Auditoría |
4.2.1.2 | IMA | Índice de Marcas de Auditoría |
4.2.1.3 | PA-FI | Programa de Auditoría Fase I |
4.2.1.4 | IG | Información General |
4.2.1.5 | IL | Información Legal |
4.2.1.6 | EO | Estructura Organizacional |
4.2.1.7 | PT | Propuesta de Trabajo |
4.2.1.8 | OT | Orden de Trabajo |
4.2.1.9 | NIA | Notificación de Inicio de Auditoría |
4.2.1.10 | MPP | Memorándum de Planificación Preliminar |
4.2.1.11 | IVP | Informe de Visita Preliminar |
4.3 | AC | ARCHIVO CORRIENTE |
4.3.1 | F2 | FASE II: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA |
4.3.1.1 | PA-Fll | Programa de Auditoría Fase II |
4.3.1.2 | EECI | Estructura de Evaluación al Control Interno – COSO I |
4.3.1.3 | ECI | Evaluación del Control Interno |
4.3.1.4 | PRCI | Ponderación de Resultados de la evaluación al Control Interno |
4.3.1.5 | EPAF | Estructura Procedimientos de Auditoría Financiera |
4.3.1.6 | EPAG | Estructura Procedimientos de Auditoría de Gestión |
4.3.1.7 | EPAC | Estructura Procedimientos de Auditoría de Cumplimiento |
4.3.1.8 | MH-PE | Matriz de Hallazgos |
4.3.1.9 | IPE | Informe Planificación Específica |
4.3.2 | F3 | FASE III: EJECUCIÓN |
4.3.2.1 | PA-FIII | Programa de Auditoría Fase III 4 |
4.3.2.2 | PA-AF | Programa de Auditoría: Auditoría Financiera |
4.3.2.3 | SEF | Solicitud Estados Financieros |
4.3.2.4 | AF-BF | Análisis Financiero Vertical del Balance General |
4.3.2.5 | AC-A | Análisis a las cuentas del Activo |
4.3.2.6 | CS-A | Confirme los saldos de la cuenta de mayor impacto del Activo |
4.3.2.7 | AC-P | Análisis a las cuentas del Pasivo |
INICIALES | FECHA | |
REALIZADO POR: | RPL | 13-10-2020 |
REVISADO POR: | ARHA | 09-11-2020 |
EMPRESA VILLANUEVA S.R.L.[pic 8][pic 9]
AUDITORIA INTEGRAL – PERIODO 2020
FASE I: CONOCIMIENTO PRELIMINAR
- Índice de marcas de auditoría
Tabla 25. Índice de marcas de auditoría
MARCAS | SIGNIFICADO |
∑ | Sumatoria |
√ | Revisado |
@ | Hallazgo |
D | Debilidad |
Ừ | Documento sin firma |
ƴ | Verificado con documentación |
| Evidencia |
∞ | Sustentado con evidencia |
ῼ | Datos incompletos |
Ø | No existe documentación |
€ | Expedientes desactualizados |
₡ | Documento en mal estado |
® | No reúne requisitos |
© | Datos tomados |
£ | Inexistencia de manual |
¥ | Incumplimiento al proceso de archivo |
INICIALES | FECHA | |
REALIZADO POR: | MCMC | 13-10-2020 |
REVISADO POR: | ARHA | 09-11-2020 |
EMPRESA VILLANUEVA S.R.L.[pic 10][pic 11]
AUDITORIA INTEGRAL – PERIODO 2020
FASE I: CONOCIMIENTO PRELIMINAR
- Programa de auditoría FASE I
Objetivo General
- Impulsar el crecimiento de la empresa
- Concretar la información general de la empresa permitiendo un diagnostico efectivo de su situación actual, funcionamiento y estructura interna.
Objetivos Específicos
- Comprobar un óptimo cumplimiento de objetivos y metas que tiene la organización
- Conocer la normativa, estatutos, permisos, reglamentos y manuales internos para familiarizarse con las actividades comunes de la empresa.
- Evaluar las acciones de la organización para reparar las deficiencias
- Establecer las formalidades pertinentes con la empresa para la ejecución de la auditoría integral al periodo 2020.
Tabla 26. Programa de auditoria FASE I.
N° | PROCEDIMIENTOS | REF. P/T. | REALIZADO POR | FECHA |
1 | Estructure el Índice General de Auditoría. | IGA | MCMC | 13-10-2020 |
2 | Proponga las Marcas de Auditoría. | IMA | MCMC | 13-10-2020 |
3 | Elabore el Programa de Auditoría correspondiente a la FASE I. | PA-FI | MCMC | 13-10-2020 |
4 | Redacte la Información General de la Empresa VILLANUEVA S.R.L. | IG | MCMC | 15-10-2020 |
5 | Escriba la Información Legal de la Empresa VILLANUEVA S.R.L. | IL | MCMC | 15-10-2020 |
6 | Muestre la Estructura Organizacional de la Empresa VILLANUEVA S.R.L. | EO | MCMC | 15-10-2020 |
7 | Elabore Propuesta de Trabajo. | PT | MCMC | 17-10-2020 |
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