Ejercicio finanzas
Enviado por Juan Ignacio Venegas Hidalgo • 6 de Octubre de 2015 • Tareas • 428 Palabras (2 Páginas) • 211 Visitas
OZZY S.A. se dedica a la venta de balones de fútbol. El gerente de Finanzas, el Sr. OSBORNE, se encuentra preparando un presupuesto de caja para el último trimestre del año 2014, los meses de octubre, noviembre y diciembre.
Las ventas pronosticadas se presentan en el siguiente cuadro:
AGOSTO | SEPTIEMBRE | OCTUBRE | NOVIEMBRE | DICIEMBRE | |
Ventas pronosticadas | $1.000.000 | $2.000.000 | $4.000.000 | $3.000.000 | $2.000.000 |
El 20% de las ventas de la empresa se cobran en el mes en el cual incurre la venta. El 50% han generado cuentas por cobrar que son cobradas después de 30 días y el restante 30% ha generado cuentas por cobrar que se cobran después de 60 días. En Noviembre la empresa vende una maquinaria por un monto de $100.000 y en Diciembre por la venta de un edificio espera recibir un monto de $350.000, ambos son cobrados al contado.
Las compras de materia prima de la empresa representan el 70% de las ventas. La política de pago de la empresa es; el 10% de las compras se paga al contado, el 70% se paga en el mes siguiente al de compra y el 20% restante se paga dos meses después del mes de compra. En el mes de Agosto y Octubre se pagan $80.000 de dividendos a los accionistas.
Los sueldos y salarios se calculan agregando 10% de sus ventas mensuales a la cifra del costo fijo por concepto de remuneración de $80.000. En diciembre se pagan impuestos por $300.000. Se compra una máquina nueva a un costo de $1.500.000 en el mes de Noviembre y la depreciación mensual de los activos corresponde a $15.000. Además considere que pagan arriendo por un monto de $80.000 mensuales.
La gerencia de Finanzas determina que por una emisión de un bono cero cupón emitido el 2010, debe pagar al finalizar el segundo semestre del 2014 un monto de $800.000.
El gerente de estrategia el SR. HENDRIX está planeando la compra de 60.000 acciones de una empresa de la competencia BLACK SABBATH S.A. Estas serán adquiridas en octubre por un monto total de $120.000
Considere que para el mes de septiembre el saldo final de caja fue de $80.000 y se desea tener durante los siguientes meses un saldo mínimo de caja de $60.000.
La empresa tiene una línea de crédito a corto plazo con su banco, para financiar necesidades temporales de capital de trabajo, para mantener el saldo mínimo de caja. El interés es del 10% mensual y se paga la deuda cuando exista liquidez suficiente para amortizar parte de ella o la totalidad si es posible.
Se Pide:
- Prepare el presupuesto de cobro de ventas.
- Prepare el presupuesto de materias primas.
- Prepare el Presupuesto de Flujo de Efectivo.
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