Finanzas ejercicio
Enviado por alfredo.amaya • 9 de Julio de 2020 • Prácticas o problemas • 865 Palabras (4 Páginas) • 900 Visitas
I. Instrucciones:
En este trabajo deberás construir un presupuesto y flujo de caja para obtener conclusiones sobre las operaciones financieras de un periodo, aplicado a datos de empresas tipo.
La empresa Tu Inversión Spa inicia sus actividades en enero 2020 y cuenta con la siguiente información:
Ventas netas mensuales en M$
Mes 1 | Mes 2 | Mes 3 | Mes 4 |
106.000 | 110.000 | 105.000 | 110.000 |
Las ventas son a crédito y los clientes las cancelan un 70% al contado y 30% a 60 días.
2. El costo de venta neto variable se estima en un 40% de la venta neta. Se paga 70% al contado, 20% a 30 días y 10% a 60 días.
3. Depreciación del ejercicio es de M$15.000 por mes (del 1 al 3). En el mes 4 se vende una máquina (exento de Iva) a un valor de M$25.000, generando una utilidad por activo fijo de M$9.800. En consecuencia, la depreciación en el mes 4 es de M$12.500.
4. Los gastos de administración y venta se estiman en 20% de la venta neta.
5. En el período cero se realizará una inversión inicial en maquinaria de M$55.000 (exenta de Iva).
6. Se realizará un financiamiento inicial de crédito en el período cero de M$32.000, que se amortiza en partes iguales de M$8.000 por mes, con un gasto financiero de M$3.700 por mes.
7. Existe un aporte de capital de trabajo en el período cero por un monto de M$24.000.
8. En el mes 4 se invierte en depósito a plazo a 90 días por un monto de M$40.000.
9. Tasa de impuesto a la renta de un 25% (se va pagando mensualmente).
10. Iva es de un 19%.
Se pide:
1. Completar tabla de estados de resultados. Poner valores en M$
EERR | Mes 0 | Mes 1 | Mes 2 | Mes 3 | Mes 4 |
Venta | 126.140 | 130.900 | 124.950 | 130.900 | |
Costo Venta | 50.456 | 52.360 | 49.980 | 52.360 | |
Margen Bruto | 75.684 | 78.540 | 74.970 | 78.540 | |
Depreciación | 15.000 | 15.000 | 15.000 | 12.500 | |
Gastos Administrativos y Venta | 55.000 | 21.200 | 22.000 | 21.000 | 22.000 |
Utilidad Operacional | -55.000 | 39.484 | 41.540 | 38.970 | 44.040 |
Gastos Financieros | 3.700 | 3.700 | 3.700 | 43.700 | |
Utilidad Venta activo | 9.800 | ||||
Utilidad antes del impuesto | -55.000 | 35.784 | 37.840 | 35.270 | 10.140 |
Impuesto a la Renta | 0 | 8.946 | 9.460 | 8.818 | 2.535 |
Utilidad después del imp | -55.000 | 26.844 | 28.380 | 26.452 | 7.605 |
2. Completar tablas de impuestos. Poner valores en M$
19% | Mes 1 | Mes 2 | Mes 3 | Mes 4 |
Ventas | 106.000 | 110.000 | 105.000 | 110.000 |
IVA | 20.140 | 20.900 | 19.950 | 20.900 |
Total | 126.140 | 130.900 | 124.950 | 130.900 |
19% | Mes 1 | Mes 2 | Mes 3 | Mes 4 |
Costo de Venta | 42.400 | 44.000 | 42.000 | 44.000 |
IVA | 8.056 | 8.360 | 7.980 | 8.360 |
Total | 50.456 | 52.360 | 49.980 | 52.360 |
Impuestos | Mes 1 | Mes 2 | Mes 3 | Mes 4 |
IVA Venta | 20.140 | 20.900 | 19.950 | 20.900 |
IVA Compra | 8.056 | 8.360 | 7.980 | 8.360 |
Total | 12.084 | 12.540 | 11.970 | 12.540 |
Imp. A la Renta | 8946 | 9.460 | 8.818 | 2.535 |
Total | 21.030 | 22.000 | 20.788 | 15.075 |
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