El informe de la evaluación de control interno

Cuenca,

Doctor

Lautaro Jeton

ITALIAMENTOS S.A

Presente.

De mi consideración:

El propósito general de la evaluación fue determinar el grado de confiabilidad de los

controles establecidos por la entidad para el funcionamiento de sus procesos e identificar

las debilidades o condiciones reportables que requieran acciones correctivas para

mejorar su gestión y lograr los objetivos de la Institución.

La evaluación integral de control interno se realizó de acuerdo con las normas

Internacionales de auditoria , emitidas por el coso actualizado a 2013

En función de los objetivos definidos para la evaluación, a continuación se exponen los

resultados obtenidos por cada componente de control interno analizado:

AMBIENTE DE CONTROL

Falta de código de ética en la empresa

La integridad y valores éticos de la Institución no fueron producto de una estandarización de formatos y criterios uniformes.

Las organizaciones apoyan una cultura de valores éticos e integridad mediante la comunicación de documentos tales como una declaración de valores fundamentales que establezca los principios y prioridades de la entidad y un código de conducta.

Este código proporciona una conexión entre la misión/visión/y las políticas y procedimientos operativos

Dado que el control interno se sustenta en los valores éticos, la autoridad superior del organismo debe procurar promover, difundir y monitorear el cumplimiento de los mismos.

Estos valores éticos deben enmarcar el comportamiento de todos los funcionarios de la Unidad, orientando su integridad y compromiso profesional.

Debe ser la Dirección del Organismo la que mediante actitudes (su ejemplo) y otros mecanismos, busque crear una cultura apropiada a tales fines.

Conclusión

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