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INFORME DE CONTROL INTERNO


Enviado por   •  24 de Marzo de 2014  •  Exámen  •  426 Palabras (2 Páginas)  •  252 Visitas

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INFORME DE CONTROL INTERNO

Cuentas de Caja, Bancos y Cuentas por Cobrar al 31 de Diciembre del 2012

Caja

Hallazgo _1

Condicion

No se realizan arqueos de caja para un control adecuado de efectivo.

Area

Caja Chica

Causa

.

No existe un control adecuado para el manej de efectivo.

Efecto

Mal control y manejo de efectivo.

Comentario

Según la gerencia no se realiza por que debido a cuestiones de tiempo y ya que la empresas es familiar se tiene la confianza necesaria para manejar el fondo de caja chica.

Recomendacion

El gerente debe realizar arqueos sorpresivos para mantener un mejor control y manejo de efectivo.

Bancos

Hallazgo _2

Condicion

Se detecto una diferencia significativa entre las conciliaciones y Estados Financieros.

Area

Bancos

Causa

.

Debido a que la contabilidad la maneja una Outsourcing, la información de los estados financieros no se maneja a tiempo

Efecto

No hay buen control en la elaboración de las conciliaciones bancarias.

Comentario

Al momento de hacer la conciliación bancaria no se encontró la diferencia debido al manejo fuera de tiempo de los estados financieros.

Recomendacion

Al momento que se realice una conciliación bancaria tener cuidado de que este perfectamente conciliado en el mayor de bancos, ya que esto puede influir mucho en la toma de decisiones de la gerencia.

Cuentas por Cobrar

Hallazgo _3

Condicion

La empresa no cuenta con políticas para las cuentas por cobrar.

Area

Cuentas por Cobrar

Causa

.

Falta de aplicación e implantación de un proceso.

Efecto

Malversación de fondos y de información.

Comentario

...

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