Flujo De Caja
Enviado por javiery1976 • 25 de Marzo de 2014 • 400 Palabras (2 Páginas) • 277 Visitas
: EMPRESA VANNA
La empresa VANNA necesita proyectar su flujo de caja para el próximo trimestre (julio, agosto, setiembre) para lo cual cuenta con la siguiente información:
Programa de ventas:
Julio S/. 40 000 Octubre S/. 50 000
Agosto S/. 40 000 Noviembre S/. 40 000
Setiembre S/. 50 000 Diciembre S/. 60 000
• El 40% de las ventas se realizan al contado, 50% a 40 días y el 10% restante a 90 días.
• La compra de materiales de producción es a 30 días, representa el 70% de las ventas y el pedido se realiza un mes antes de las ventas.
• Los gastos de administración y ventas ascienden a S/ 7 000 por mes y se pagan en el mismo período.
• En el mes de agosto se obtiene un préstamo de S/ 10 000 por el que se pagarán intereses de S/ 1 000 mensuales a partir de octubre, el principal (la deuda) se cancelará en el mes de enero del próximo año.
• Los activos fijos de la empresa están valorizados en S/ 120 000 los mismos que se deprecian al 20% anual (S/ 2 000 mensuales).
• Los pagos mensuales a cuenta del impuesto a la renta es el 2% de las ventas.
• La provisión mensual para cobranzas dudosas es el 1% de las ventas (será incobrable)
• La empresa decide pagar los dividendos adeudados en el mes de agosto por S/ 6 000
• El 1º de julio se renueva (paga) la póliza de seguros de la empresa por S/ 30 000 con cobertura de 6 meses
• En julio y diciembre se pagan gratificaciones por un monto total de S/ 5 000.
• La planilla semanal por pago a la mano de obra directa es S/ 3 000.
• En setiembre se vende en S/ 20 000 un activo fijo en desuso, dicho monto se coloca a plazo fijo en un banco que paga 6% anual cuyo interés se cobra mensualmente.
• En el mes de marzo la empresa realiza la capitalización de utilidades de años anteriores por S/ 5 000.
• En el mes de octubre ingresa a la empresa un nuevo socio que aporta S/ 20 000 de capital de los cuales el 70% es en equipos de cómputo y el saldo restante en efectivo.
• A fines de junio se tiene una caja final de S/ 3 000 y cuentas por cobrar de S/ 20 000 que vencen en Julio.
Se pide para el trimestre en estudio
a) Elaborar el presupuesto de cobranza.
b) Obtener el flujo de caja mensual.
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