Flujo De Caja
Enviado por rosmery124 • 15 de Abril de 2015 • 310 Palabras (2 Páginas) • 590 Visitas
De acuerdo con la cartilla de la unidad 5, no es lo mismo hablar de flujo de efectivo y flujo de caja.
1. exprese con sus propias palabras qué diferencia hay entre estos dos términos.
2. De acuerdo a lo anterior realice un ejemplo básico de flujo de efectivo y flujo de caja.
1. Es que el flujo de caja sirve principalmente para dar información mes a mes del presupuesto durante un periodo y el flujo de efectivo es el efectivo real que se tiene mes a mes y que sirve para tomar la decisión del mejor mecanismo de inversión a corto plazo cuando exista un excedente de efectivo.
2. Flujo de Efectivo Básico
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN:
Recaudo de clientes: 358.200
(-) Pagos Empleados: 65.000
(-) Pago proveedores: 162.800
(-) Pago gastos venta y admon: 40.0000
(-) Pago gastos financieros: 25.000
(-) Pago impuestos: 6.800
Efectivo generado en actividades de operación = 58.600
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(-)Compra PP y equipo: 30.000
(-)Compra de Inversiones: 12.000
(+) Venta de inversiones: 4.000
Efectivo generado en actividades de inversión = -38.000
FLUJO DE EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
(+) Emisión de Acciones: 60.000
(+) Nuevas obligaciones a largo plazo: 50.000
(-) pago obligaciones a largo plazo: 80.000
(-)Pago obligaciones bancarias: 6.500
(-) Pago dividendos: 9.000
Efectivo generado en actividades de financiación =14.500
Ahora procedemos a consolidar:
Efectivo generado en actividades de operación: 58.600
Efectivo generado en actividades de inversión: -38.000
Efectivo generado en actividades de financiación: 14.500
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LA EMPRESA = 35.100
3. Flujo de Caja básico
1. Las ventas de la compañía para el año son
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