Flujo De Caja

Flujo de caja proyectada El Flujo del Efectivo proyectado considera las predicciones y las interpretaciones del futuro como parte de la función usual relativa a los informes financieros de propósito general es decir, en efecto, que esta función va más allá de la medición de activos y de pasivos y que comprende la valuación del negocio en conjunto.

Esta valuación del negocio en conjunto no es una función propia de la contabilidad, sino por el contrario una función que corresponde al inversionista.

Para proyectar el flujo del efectivo se revisa información contenida en estados financieros, estados de cuentas bancarios, comprobantes de gastos e ingresos que respaldan la información suministrada por el interesado

Con fundamento a los cálculos hechos y los flujos de efectivo proyectados de los años indicados en forma trimestral y/o mensual debemos determinar si se observa que habría un excedente de los ingresos suficientes sobre egresos, después de cubrir la cuota de amortización de capital e intereses por préstamos bancarios, lo cual indicaría que no se proyecta dificultades en el cumplimiento de las obligaciones y cualquier variación en los parámetros establecidos para el cálculo de la proyección y que de presentarse no modificarían significativamente los resultados mostrados en el flujo del efectivo.

Flujo de efectivo El propósito principal de un estado de flujo de efectivo es proporcionar información relevante sobre los ingresos y desembolsos de efectivo o equivalentes de efectivo de una entidad durante un período determinado, para que los usuarios de los estados financieros tengan elementos adicionales a los proporcionados por los otros estados financieros, entre otros:

• Evaluar capacidad de la entidad para generar flujos de efectivo.

• Evaluar razones de las diferencias entre utilidad neta y los ingresos y desembolsos de efectivo relacionados.

• Evaluar los efectos sobre la situación financiera de una entidad y las transacciones de inversión y financiamiento que utilizaron efectivo y sus equivalentes durante el período.

• Efectivo: Comprende el efectivo en bancos y los depósitos a la vista.

• Equivalentes de efectivo: Inversiones a corto plazo de alta liquidez, que son fácilmente convertibles en efectivo y son sujetas de un riesgo no material de cambios en su valor.

• Flujos de efectivo: Salidas o entradas de efectivos y equivalentes de efectivo.

• Actividades de operación: Actividades relacionadas con el negocio principal de la Compañía y otras actividades que no corresponden a inversión o financiamiento.

• Actividades de inversión: Adquisición o venta de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en equivalentes de efectivo.

Actividades

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