Flujos de caja . La empresa manufacturera RA, S.A
Enviado por vcisne • 10 de Junio de 2020 • Trabajos • 1.810 Palabras (8 Páginas) • 266 Visitas
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I. INTRODUCCION
Los flujos de caja son las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período dado para una empresa. Tiene como objetivo proveer información relevante sobre los ingresos y egresos de efectivo de una empresa durante un período de tiempo. Es un estado financiero dinámico y acumulativo.
El control de gestión es un proceso que nos sirve para evaluar en qué punto está nuestra empresa, y si cumplimos o no los objetivos marcados. Nos permite responder a algunas preguntas, como ¿qué tal va la empresa?, ¿cuál es nuestra visión a largo plazo?, ¿qué miembro del equipo es más eficiente?… Para responderlas, debemos seguir las fases del proceso de control de gestión.
El control nos permite visibilizar quienes de los colaboradores realizan los procesos de la forma planteada por la empresa y quienes no, el objetivo que persigue es que cada proceso este planteado y sea optimizado para ahorrar tiempo y gestión de trabajo.
El presente trabajo Consta de dos actividades de aprendizaje una sobre flujos de caja en la cual se realizó una proyección de los flujos de caja proyectado La empresa manufacturera RA, S.A. de los meses de mayo, junio, julio y agosto.
La otra parte del trabajo consta del tema de gestión de control en la cual a través de una actividad de aprendizaje se abordó las consecuencias de un control interno.
II. EJERCICIO PRÁCTICO:
- La empresa manufacturera RA, SA cuenta con los siguientes datos para que usted le elabore un flujo de caja proyectado de los meses de mayo, junio, julio y agosto:
Información de Enero hasta Abril
- Las proyecciones de ventas son: enero: C$85,000.00, febrero: C$88,000.00 marzo: C$90,000.00, abril: C$92 000.
- Las proyecciones de la compra de insumos son: enero: C$47,000.00, febrero: C$51,000.00, marzo: C$50,000.00, abril: C$52,000.00
- Las ventas se cobran el 40% al contado y el 60% al crédito a 30 días.
- Las compras se pagan el 50% al contado y el 50% al crédito a 30 días.
- se obtiene un préstamo del banco por C$40,000.00 el cual se debe pagar en cuotas de C$5,000.00 mensuales.
- Los gastos de administración y de ventas corresponden al 20% de las proyecciones de ventas.
Información de Mayo hasta Agosto
- Las proyecciones de ventas son: mayo: C$150,000.00, junio: C$160,000.00 julio: C$180,000.00, agosto: C$200,000.00
- Las proyecciones de la compra de insumos son: mayo: C$87,000.00, junio: C$101,500.00, julio: C$99,000.00, agosto: C$104,600.00
- Las ventas se cobran el 45% al contado y el 65% al crédito a 30 días.
- Las compras se pagan el 40% al contado y el 60% al crédito a 30 días.
- se obtiene un préstamo del banco por C$80,000.00 el cual se debe pagar en cuotas de C$10,000.00 mensuales.
- Los gastos de administración y de ventas corresponden al 25% de las proyecciones de ventas.
- las proyecciones del pago de impuestos son: mayo: C$6,160.00, junio: C$5,420.00, julio: C$6,520.00 agosto: C$5, 940.00
BASE DE CÁLCULO
PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR | ||||||
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CONCEPTO | Enero | Febrero | Marzo | Abril | TOTAL | |
Ventas al contado (40%) | 34,000.00 | 35,200.00 | 36,000.00 | 36,800.00 | 142,000.00 | |
Vtas al créd. a 30 días (60%) | 51,000.00 | 52,800.00 | 54,000.00 | 157,800.00 | ||
TOTAL | 34,000.00 | 86,200.00 | 88,800.00 | 90,800.00 | 299,800.00 | |
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PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR | ||||||
CONCEPTO | Enero | Febrero | Marzo | Abril | TOTAL | |
Compras a Contado (50%) | 23,500.00 | 25,500.00 | 25,000.00 | 26,000.00 | 100,000.00 | |
Compras a Crédito (50%) |
| 23,500.00 | 25,500.00 | 25,000.00 | 74,000.00 | |
TOTAL | 23,500.00 | 49,000.00 | 50,500.00 | 51,000.00 | 174,000.00 | |
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PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR | ||||||
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CONCEPTO | Mayo | Junio | Julio | Agosto | TOTAL | |
Ventas al contado (45%) | 67,500.00 | 72,000.00 | 81,000.00 | 90,000.00 | 310,500.00 | |
Vtas al créd. a 30 días (55%) | 82,500.00 | 88,000.00 | 99,000.00 | 269,500.00 | ||
TOTAL | 67,500.00 | 154,500.00 | 169,000.00 | 189,000.00 | 580,000.00 | |
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PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR | ||||||
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CONCEPTO | Mayo | Junio | Julio | Agosto | TOTAL | |
Compras a Contado (40%) | 34,800.00 | 40,600.00 | 39,600.00 | 41,840.00 | 156,840.00 | |
Compras a crédito (60%) | 52,200.00 | 60,900.00 | 59,400.00 | 26,000.00 | ||
Compras a crédito (50%) | 26,000.00 | 0 | 0 | 0 | ||
TOTAL | 60,800.00 | 92,800.00 | 100,500.00 | 101,240.00 | 182,840.00 | |
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