Formulas Finanzas

LIQUIDEZ

• LIQUIDEZ CORRIENTE

=Activo circulante / pasivo circulante

• PRUEBA ACIDA

=Activo circulante – inventarios (existencias, mercancías, stock) / pasivo circulante

RENTABILIDAD

• RESULTADO SOBRE VENTA (ROS) O MARGEN NETO

=resultados del ejercicio/ ingresos por ventas

• MARGEN BRUTO

=ingresos por ventas – costos de ventas / ingresos por venta

• RESULTADO SOBRE PATRIMONIO (ROE)

=resultado del ejercicio/ patrimonio promedio

• RESULTADO SOBRE ACTIVO (ROA)

=resultado operacional x (1 - .30) / Activos promedio

• RESULTADO SOBRE CAPITAL INVERTIDO (ROIC)

=resultado operacional x (1 - .30) / Activos – activos prescindibles (activos – activos fijos)

INDICES DE ACTIVIDAD Y ROTACIÓN

• ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

=cuentas por cobrar promedio / ingresos por venta

• ROTACION DE EXISTENCIAS

=costo de ventas / existencias promedio

• PLAZO PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR

=rotación de cuentas por cobrar / 365

• ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR

=compras de mercancías / cuentas por pagar promedio

• PERMANENCIA DE EXISTENCIAS

=365 / rotación de existencias

• PLAZO PROMEDIO DE CUENTAS POR PAGAR

=365 / rotación de cuentas por pagar

• PERIODO DE FINANCIAMIENTO

=plazo promedio cuentas por cobrar + permanecía de stock (existencias, inventarios)

 – Plazo promedio cuentas por pagar

• CAPITAL DE TRABAJO

Formula: Activo circulante –Pasivo circulante

• ROTACION DEL CAPITAL DE TRABAJO PROMEDIO

= Capital de trabajo / Ingresos por ventas

• ROTACIONES DE LOS ACTIVOS

=Activos promedio / ingresos por ventas

INDICES DE ENDEUDAMIENTO

• RAZON DE ENDEUDAMIENTO

=Pasivos (pasivo circulante + pasivo largo plazo) / Activos

 (activos circulantes + activos fijo + otros activos) 

• APALANCAMIENTO FINANCIERO

=Pasivo (pasivo circulante + Pasivo largo plazo) / patrimonio

• RAZON DEUDA CORTO PLAZO- DEUDA TOTAL

=Pasivos cortó plazo (circulante) /Pasivos (pasivo circulante + Pasivo largo plazo)

LIQUIDEZ

• LIQUIDEZ CORRIENTE

____Veces que el activo circulante sobrepasa al pasivo circulante

• PRUEBA ACIDA

Por cada peso que debe tengo____ para liquidar los compromisos a corto plazo

sin considerar los inventarios

RENTABILIDAD

• RESULTADO SOBRE VENTA

Por cada peso de venta me da una rentabilidad del ____

• MARGEN BRUTO

Es el porcentaje de utilidad obtenida por sobre el costo de ventas

• RESULTADO SOBRE PATRIMONIO

Corresponde al porcentaje de utilidad o pérdida obtenida por cada peso invertido

• RESULTADO SOBRE ACTIVO (ROA)

____ % Porciento de rentabilidad sobre lo invertido en los activos

• RESULTADO SOBRE CAPITAL INVERTIDO (ROIC)

____ % Porciento de rentabilidad obtenido sobre el capital invertido

INDICES DE ACTIVIDAD Y ROTACIÓN

• ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

____ Veces en que la empresa convierte sus cuentas por cobrar en efectivo

• ROTACION DE EXISTENCIAS

Veces que la empresa convierte sus inventarios en ventas

• PLAZO PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR

Son los días que las ventas permanecen como cuentas por cobrar

• ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR

Veces en que la empresa convierte sus compras de mercaderías en cuentas por pagar

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