GUIA 8 Y 9

Faltantes y sobrantes en caja:

Faltantes: es un tipo de descuadre que se les presenta a los cajero en el momento de hacer el cuadre físico del dinero con los datos suministrados por loa totales de la aplicación. Si el faltante no es cubierto el mismo día se elaborar el comprobante debito afectando el rubro de cuentas por cobrar- faltantes en caja.

Sobrantes en caja: es un descuadre que se le representa al cajero al momento de hacer el cuadre del efectivo físico con los totales de la aplicación en el rubro de efectivo neto. Cuando existan sobrantes en caja deben contabilizarse como otros pasivos.

Arqueos: las existencias de dinero en caja se deben revisar cuidadosamente, contando y verificando los billetes por su denominación. Se realizan arqueos tres arqueos mensuales como mínimo, se debe procurar de no realizarlo en horas de atención al público. Los arqueos deben realizarse en presencia del cajero principal y jefe de servicios.

Servicio de consolidación de los depósitos:

Consiste en prestar a clientes especiales del banco que manejan considerables sumas de dinero en efectivo el servicio de recolección, recuento, organización y custodia de consignaciones en billetes.

Precauciones para la prevención de asaltos:

Recomendaciones:

- No dar información a extraños

- Evitar amistades dudosas

- Mantener un trato de funcionario del banco para con el cliente

- No aceptar dadivas ni favores de clientes

- Cuidar los documentos

Identificación de situaciones de riesgo:

- Apertura y cierre de las oficinas.

- Daños eventuales en el sistema

- Retiros por cuantías considerables

- Permanencia de personas en hall bancario

- Ubicación de la oficina

- Días de alto movimiento

II. CONCEPTOS BASICOS.

Consignaciones cuentas corrientes: código. 0700

Propias: es el depósito hecho por el cliente en efectivo o cheques de bancos locales a un número de cuenta de la misma oficina.

Nacionales: son depósitos hechos en efectivo o cheques de bancos locales a cuenta de un cliente de otra oficina.

Aval: son depósitos hechos en efectivo o cheques de bancos locales a cuenta de un cliente de entidades del grupo aval.

Pagos cuentas corrientes:

Pago de cheques: es responsabilidad de los cajeros identificar a los portadores de

...