Guia Programa Contable

TALLER DE APLICACIÓN INFORMATICA No. 002

Programa SIIGO versión Windows.

Elaborado por: José Humberto Salazar Castro

Instructor C.S.F

Junio de 2005

0 Guía de aprendizaje: PLANTEAMIENTO EJERCICIO TIPO.

Objetivo general del Módulo: al finalizar el módulo, el alumno estará en capacidad de desarrollar un proceso contable sistematizado integrado, que esté acorde con los principios de Contabilidad generalmente aceptados, teniendo como instrumento de trabajo una aplicación contable.

TEMAS

1. PARAMETRIZACIÓN

1. Plan de Cuentas. Estructuración conforme al ejercicio tipo. Guía No. 2

2. Parámetros Generales. Guía No. 3

a. Registros de Control

b. Monedas

c. Ciudades

d. Zonas

e. Formas de pago

3. Contabilidad

a. Centro de Costos. Apertura

b. Terceros. Apertura

c. Definición de Documentos

4. Inventarios . Catálogos

a. Líneas y Grupos

b. Apertura de Productos

c. Bodegas

5. Nómina. Catálogos

a. Apertura de Nóminas

b. Apertura de Fondos

c. Apertura de Conceptos

d. Grupos Contables

e. Apertura empleados. Hojas de Vida

6. Ventas

a. Catálogo de Vendedores

7. Activos Fijos

a. Apertura de Grupos

b. Apertura de Activos

2. ASIENTO DE APERTURA. Guía No. 4

a. Elaboración de Documentos

b. Consulta

c. Modificación

d. Informes. Balance de Prueba.

3. MOVIMIENTO CONTABLE Guía No. 4

a. Transacciones Varias (Ventas, Compras, Pagos, Cobros, Consignaciones,

Devoluciones, Préstamos, etc.).

b. Informes. Libros auxiliares, Balance de Comprobación, Estados Financieros, etc.

4. LIQUIDACIÓN NÓMINA Guía No. 5

a. Fijar novedades

b. Captura de novedades

c. Generación de conceptos automáticos (tabla retención).

d. Informe. Planilla General.

e. Contabilización (Causación) y pago

f. Comprobante parafiscales

5. OTROS PROCESOS Guía No. 6

a. Ajustes por inflación

b. Depreciaciones

c. Producción de informes

PLANTEAMIENTO EJERCICIO TIPO

El alumno deberá crear contablemente una empresa con las siguientes características:

 Empresa Comercializadora, definir razón y objeto social.

 Sociedad Limitada constituida por tres socios, quienes aportan por partes iguales tanto en dinero como en especie. Responsable de Régimen Común.

 Utilizar Plan Único de Cuentas Comercial (PUC).

 Manejar proceso contable por sistema de causación.

 Utilizar sistema de inventario permanente. Método de valoración promedio ponderado. Clasificar inventario de mercancías por Líneas (2) y al interior de cada línea definir 2 grupos. Definir dos bodegas de almacenamiento asignando código, nombre, responsable y ubicación.

 El manejo del rubro Propiedad Planta y Equipo involucra la depreciación por método de línea recta. Manejar dos cuentas de activos.

 Manejar: Dos (2) cuentas corrientes (cada una con dos sucursales), una (1) caja menor, tres (3) clientes , dos (2) proveedores.

 Crear dos centros de costos asignando código, nombre del centro (Administración y Ventas), nombre del responsable y ubicación.

 Crear una planta de Personal con mínimo seis (6) trabajadores dentro de los cuales incluir dos (2) vendedores.

 Trabajar con dos (2) Fondos de Salud, dos (2) Fondos de pensión, un (1) Fondo de Cesantías y un (1) empresa de Aseguradora de Riesgos profesionales.

 Contemplar normas legales tributarias, laborales y comerciales vigentes.

NOTA: La creación de la empresa es estrictamente contable, no involucra trámite legal alguno (Escritura de Constitución, Cámara de Comercio, Bomberos, etc). Así mismo la documentación a elaborar a través de la aplicación se refiere exclusivamente a los soportes contables.

Fases a Desarrollar en el Ejercicio

Fase 1: Definición Plan de Cuentas. GUIA No. 2

Teniendo en cuenta, que el programa incorpora en su totalidad el Plan Único de Cuentas del sector Comercial (PUC), el alumno debe definir el plan de cuentas que esté acorde con la empresa que va a constituir, siguiendo los parámetros dados inicialmente.

El plan de cuentas definido debe contener:

1. Grupo, cuenta, subcuenta, auxiliares y subauxiliares

2. Debe definirse en cada cuenta: Naturaleza, relación con terceros, centro de costos, y demás parámetros propios de cada cuenta.

Fase 2. Parametrización de la Aplicación. GUIA No. 3

Definir los parámetros bajo los cuales el programa va a trabajar el proceso contable de la Empresa:

1. Información de la Empresa: Nit, dirección, ciudad, teléfono, sistema de inventario, moneda oficial, tipo de contribuyente, clasificación tributaria por actividad económica, actividades para efecto de ICA, etc.

2. Monedas, ciudades, zonas, formas de pago.

3. Centros de Costos: Código, nombre, responsable, dirección, teléfono.

4. Documentos a utilizar: Factura de Venta, Recibo de Caja, Registro de Compra, Comprobante de Egreso, Notas Bancarias, Nota de Contabilidad, Comprobante de Nómina, Recibo de Consignación, Nota de Devolución en Ventas, etc.

5. Terceros: Nit, nombre, dirección, ciudad, teléfono, tipo de vinculación con la empresa (empleado, cliente, proveedor, otros).

6. Tipos de nómina: Administración y Ventas

7. Fondos de Pensión, Salud y Cesantías: Abrir tarjetas control y auxiliar de

Cada fondo.

8. Conceptos de nómina: Sueldo, Aux. Transporte, Horas E. Diurnas y Nocturnas, Recargo Noct., Dominicales, Comisiones sobre Ventas, Aporte Salud, Aporte Pensión , Retención en la Fuente, etc.

9. Apertura de Empleados: Crear hoja de vida de cada trabajador.

10. Grupos Contables. (admón. 51. y Ventas 52)

11. Catálogo de Vendedores: Código, nombre, zona, ciudad, % ventas, % de

recaudo.

12. Apertura líneas y grupos de inventario mercancías. (Línea :Prendas de Vestir).

13. Apertura de Productos: Abrir tarjeta de Kárdex correspondiente a cada

referencia.

14.Bodegas: Código, nombre, responsable, dirección, teléfono.

15. Apertura grupos de activos fijos: Código del activo, nombre, cuentas a afectar.

16. Abrir tarjeta de Control de cada Activo Fijo.

Fase 3. Asiento de Apertura GUIA No. 4

1. Contabilizar asiento de apertura a través de los documentos correspondientes.

2. Generar Balance de Prueba por Auxiliares y Terceros.

Fase 4: Movimiento Contable: GUIAS No. 4 y 5

Desarrollar el movimiento contable que comúnmente ocurriría en una empresa de las características definidas, siguiendo los siguientes criterios:

1. Especificar un mes de movimiento (Enero, Febrero, Marzo, etc).

2. Registre el movimiento de cuatro días del mes. Cada día registrado debe contener como mínimo cuatro (4) transacciones diferentes. (Consignaciones, Ventas, Compras, Devoluciones, Pagos, Recaudos, Préstamos, , etc).

3. En el movimiento registrado del mes, deben ser utilizados todos los documentos parametrizados.

4. Dentro de las transacciones anteriores se debe contemplar el procesamiento (liquidación y contabilización) de una nómina mensual.

5. Las transacciones definidas deben contemplar e interactuar todos los parámetros dados inicialmente (Socios, Bancos, Inventarios, Proveedores, Clientes, Empleados, Propiedad Planta y equipo, Diferidos).

6. Dentro del movimiento anterior se deben contemplar todos los aspectos de índole legal (IVA, Retenfuente, ICA, Ley de Seguridad Social, etc).

Fase 5: Ajustes por Inflación y Depreciación GUIA No. 4

1. Determinar saldos finales del mes trabajado.

2. Determinar PAAG mensual de ajuste por inflación

3. Generar Ajustes por Inflación mensuales en el mes siguiente.

NOTA: Para el desarrollo de esta fase, el alumno debe estar actualizado en las disposiciones tributarias vigentes, por tratarse de un tema que permanentemente está siendo modificado en su aplicación.

Fase 6. Presentación de Estados Financieros GUIA No. 4

1. Generación del Estado de Resultados

2. Generación del Balance General

BIBLIOGRAFÍA.

1. Plan Único de Cuentas. Decreto 2650 de 1993. Ed. Legis. Publicación

Anual.

2. Reglamento General de la Contabilidad. Decreto 2649 de 1993.

3. Código Sustantivo del Trabajo. Ley 50 de 1990.

4. Código de Comercio.

5. Ley 100 de Seguridad Social.

6. Cartilla Laboral. Ed. Legis. Publicación anual.

7. Cartilla

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