Guia.

1102-000 BANCOS

CARGOS:

 Del valor de la existencia depositada en los bancos en la cuenta de cheques.

 Del valor de los depósitos en cuenta de cheques.

 Del valor de los intereses que los bancos abonen a nuestra cuenta.

ABONOS:

 Del valor de los cheques expedidos a cargo de los distintos bancos.

 Del valor de las cantidades que los bancos carguen a nuestra cuenta de cheques por concepto de comisiones, cobranzas, etc.

 Del valor de su saldo para saldarla.

NATURALEZA:

 Su naturaleza es Deudora y representa el valor de la existencia depositada en los bancos en una cuenta de cheques

CONTROL INTERNO:

 Se va a responsabilizar a una persona para el manejo de los cheques.

 Que la firma para le expedición de cheques se haga de forma mancomunada.

 Deposito integro e inmediato de la cobranza.

1103-000 ALMACEN

CARGOS:

 Del valor del inventario inicial (a precio de costo).

 Del valor de las compras (a precio de adquisición).

 Del valor de los gastos de compra

 De valor de las devoluciones sobre venta a (precio de costo).

ABONO:

 Del valor de las ventas (a precio de costo).

 Del valor de las devoluciones sobre compras.

 Del valor sobre los documentos sobrecompra.

NATURALEZA:

Deudora, representa

GUÍA CONTABILIZADORA

EL SUEÑO DE UN ÁNGEL

1000-000: ACTIVO

1100-000: CIRCULANTE

1101-000: CAJA

SE CARGA:

1.- Del valor de la existencia en caja.

2.- Del valor del dinero que ingrese en caja.

3.- Del valor de los sobrantes en efectivo.

SE ABONA:

1.- Del valor del dinero en efectivo que egrese de la caja.

2.- Del valor de los faltantes en efectivo.

3.- Del valor de su saldo, para saldarla.

NATURALEZA: Deudora, y representa el valor de la existencia en efectivo.

1102-000: BANCOS

Representa el valor de los depósitos a favor del negocio, hechos en instituciones bancarias.

SE CARGA:

1.- Por los depósitos en instituciones bancarias en cuenta de cheques.

2.- De los depósitos que se hagan en billetes, giros postales, giros telegráficos, giros bancarios, monedas.

3.- De los intereses o cobros que nos paga el banco.

SE ABONA:

1.- Por los cheques expedidos o sea la cantidad que se retira del banco en pago de compromisos propios del negocio.

2.- Por las cantidades que nos cargan en el banco por concepto de comisiones, intereses, etc.

3.- Del valor de su saldo para saldarla.

NATURALEZA: Deudora y representa el valor de la existencia depositada en los bancos en una cuenta de cheque.

DOCUMENTOS FUENTE:

Fichas de depósito.

Comprobantes de transferencia.

Póliza de cheques.

Chequera.

Factura de gastos.

CONTROL INTERNO:

Su objetivo es verificar la existencia física del dinero que se maneja en el banco y evitar faltantes, para que se pueda tener un control correcto se requiere:

1.- Que el monto de la cuenta bancaria corresponda únicamente a la empresa.

2.- Cada cheque que se expida debe estar debidamente soportado con la documentación correspondiente, reuniendo los requisitos fiscales.

3.- Se conciliaran mensualmente los estados de cuenta bancaria, para realizar ajustes necesarios

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