La gerencia comercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja del último trimestre del año
Enviado por jucamevi2222 • 30 de Junio de 2017 • Trabajos • 770 Palabras (4 Páginas) • 552 Visitas
PROYECTO FINAL
Juan Mena Vivanco
Formulación y Administración de Presupuesto
Instituto IACC
16 de mayo de 2017
Desarrollo
PRESUPUESTO DE EFECTIVO TRIMESTRAL
La gerencia comercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja del último trimestre del año. Para ello ha reunido los siguientes antecedentes:
1. Presupuesto de ventas.
OCTUBRE | $ 400.000 |
NOVIEMBRE | $ 600.000 |
DICIEMBRE | $ 700.000 |
POLITICA DE COBRANZAS ES 50% AL CONTADO Y 50% A 30 DIAS |
2. Presupuesto de compras.
OCTUBRE | $ 200.000 |
NOVIEMBRE | $ 400.000 |
DICIEMBRE | $ 500.000 |
POLITICA DE COBRANZAS ES 50% AL CONTADO Y 50% A 30 DIAS |
3. Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre.
CON VENCIMIENTO EN OCTUBRE | $ 60.000 |
CON VENCIMIENTO EN NOVIEMBRE | $ 40.000 |
CON VENCIMIENTO EN DICIEMBRE | $ 20.000 |
4. Pago de remuneraciones.
OCTUBRE | $ 100.000 |
NOVIEMBRE | $ 50.000 |
DICIEMBRE | $ 70.000 |
5. Saldo inicial de caja es cero.
6. No considere IVA.
Con los datos anteriores, efectúe los cálculos para obtener los flujos de ingresos, de egresos de efectivo y saldos correspondientes. Presente el desarrollo de cada ejercicio y complete el cuadro siguiente con los valores solicitados en cada caso.
PRESUPUESTO DE EFECTIVO | |
PARTIDAS PRESUPUESTARIAS | MONTOS |
1. INGRESO DEL TRIMESTRE | $1.350.000.- |
2. EGRESOS DEL TRIMESTRE | $540.000.- |
3. SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE | $810.000.- |
4. INGRESOS DE OCTUBRE | $200.000.- |
5. EGRESOS DE OCTUBRE | $160.000.- |
6. INGRESOS DE NOVIEMBRE | $500.000.- |
7. EGRESOS DE DICIEMBRE | $290.000.- |
DESARROLLO DEL EJERCICIO
1. Ingreso del trimestre.
La política de cobranza de la empresa es de 50% al contado y 50% a 30 dias
Presupuesto de ventas | Pago al contado | Pago a 30 dias | Monto acumulado | |
Octubre | 400.000 | 200.000 | 200.000 | |
Noviembre | 600.000 | 300.000 | 200.000 | 700.000 |
Diciembre | 700.000 | 350.000 | 300.000 | 1.350.000 |
El total de ingreso en el trimestre corresponde a $1.350.000.-
2. Egresos del trimestre.
La política de pago de proveedores es a 60 dias, el pago de remuneraciones es cada mes y tenemos saldos a pagar de compras realizadas anteriormente.
Presupuesto de compras | Pago al contado | Pago saldos anteriores | Monto acumulado | |
Octubre | 200.000 | 0 | 60.000 | 60.000 |
Noviembre | 400.000 | 0 | 40.000 | 100.000 |
Diciembre | 500.000 | 200.000 | 20.000 | 320.000 |
Pago remuneraciones | ||||
Octubre | 100.000 | 100.000 | 0 | 420.000 |
Noviembre | 50.000 | 50.000 | 0 | 470.000 |
Diciembre | 70.000 | 70.000 | 0 | 540.000 |
El total de egreso en el trimestre corresponde a $540.000.-
3. Saldo final de efectivo del trimestre.
Para el cálculo del saldo final de efectivo del trimestre, debemos realizar el siguiente ejercicio:
Saldo final de efectivo = Total ingresos del trimestre – Total de egresos del trimestre
Saldo final de efectivo = 1.350.000 – 540.000
Saldo final de efectivo = 810.000
Total ingresos del trimestre | $1.350.000.- |
Total egresos del trimestre | $540.000.- |
Saldo final de efectivo del trimestre | $810.000.- |
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