Monografia de contabilidad fin IV

1. La principal paga con cheques los siguientes servicios y compra:

Principal        Sucursal

                Consumo de electricidad        3 500,00(vs)         1 500,00(vs)

                Servicio telefónico                4 700,00(vs)           2 200,00(vs)

                Consumo de agua                    600,00(vs)            280,00(vs)

                Útiles de escritorio                5 000,00(vc)         2 700,00(vc)

PRINCIPAL

………………………………………..13  ………………………………………..

        60 (6032)

        63

             6361

             6363

             6364

        40 (40111)

        42 (4212)

              /Seg Reg de compras

………………………………………..14  ………………………………………..

        25 (2524)

        93

        94

        61 (6111)

        79 (791)

             /Por el destino de compras y gastos

…………………………………………15  ……………………………………….

42 (4212)

10 (1041)

             /Pago con cheques compra y gastos

…………………………………………16  ……………………………………….

        17 (1781)

        10 (1041)

              /Giro de cheques para pagos p sucursal

SUCURSAL

…………………………………………. 19  ……………………………………….

60 (6032)        2 700,00

        63              3 980,00

             6361  1500

             6363    280

             6364  2200

        40 (40111)             1 202,40

        42 (4212)        7 882,40

              /Seg Reg de compras

………………………………………..  20………………………………………..

        25 (2524)          2 700,00

        93          2 786,00

        94          1 194,00

        61 (6111)          2 700,00

        79 (791)          3 980,00

             /Por el destino de compras y gastos

..............................................................  21………………………………………..

        42 (4212)        7 882,40        

        47 (47911)        7 882,40

              /Por pago por la principal        

1. Cierre: Depreciación-Muebles: Vida útil 10 años, valor residual 8 %

CTS   S/. 38 000,00 (principal) y S/. 16 000,00 (sucursal)

                Se consumió el 90 % de los útiles de escritorio.

                Existencia de mercaderías: S/.  190 000,00 (princ.), 160 000,00 (suc)

                Distribución del gasto: G.Administr. 70 % y G.Ventas 30 %

PRINCIPAL        PRINCIPAL                       SUCURSAL

                                        MUEBLES        MUEBLES

Saldo inicial  Principal        42 000

31-03-Compra para Sucursal                                                      23 000

PRINCIPAL

Calculo de la depreciación

        Muebles        Muebles

                                             B.I                                31-03-

Valor de compra        42000        23000

Valor residual         8%         3360        8%          1840

Valor depreciable              38640        21160

Vida útil        10 años        10 años

Tasa anual de depreciaci        10%         10%

Valor de depreciac anual        3 864,00        2 116,00

Valor de depreciac 1er año        2116/12*9=     1 587,00

PRINCIPAL

……………………………………….17………………………………………

68 (68144)                3 864,00

39 (39134)        3 864,00

     /Registro calculo deprec anual

……………………………………….18……………………………………..

93 G.A 70%                                  2 704,80

94 G.V 30%        1  159,20

78 (781)        3 864,00

     /Destino de la depreciación del año

SUCURSAL

………………………………………..22……………………………………

68 (68144)        1 587,00        

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