PRESUPUESTO Caso Expuesto
Enviado por Karliis Galleguillos Villegas • 19 de Abril de 2022 • Trabajos • 566 Palabras (3 Páginas) • 654 Visitas
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Índice
Introducción 3
Caso Expuesto 4
Conclusión 8
Bibliografía 9
Introducción
El control presupuestario se refiere a todas las actividades, herramientas y mecanismos que nos permiten hacer un seguimiento del presupuesto, en función de identificar el uso adecuado de los recursos y según lo planificado.
Está poderosa herramienta es de vital importancia para poder justificar la toma de decisiones y a la vez nos permite conocer aquellas variables que afectan directamente el desarrollo de los procesos internos de la empresa.
El siguiente informe expone un caso práctico de control presupuestario de un Viñedo ubicado en la ciudad de Santiago, en donde se han aplicado los conceptos de presupuesto estático y flexible, y la relevancia que tienen estos al momento de la toma de decisiones.
Caso Expuesto
Caso En una bella ciudad llamada Santiago en el sur de América, un viñedo a cargo de don Julio Triviño, desea saber si los controles hasta ahora aplicados le han otorgado la seguridad en el control de gestión necesario para llevar adelante innovaciones para aplicar ante la nueva competencia que aporta Argentina. La información con la que cuenta es la siguiente Se pide:
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Presupuestados | ||||||
Productos | Venta en lt | Precio venta | Margen de contribución | Ventas Totales | Costos variables | CV totales |
Tinto | 1500000 | 80 | 37500000 | 120000000 | 55 | 82500000 |
Blanco | 200000 | 70 | 4000000 | 14000000 | 50 | 10000000 |
Rosado | 300000 | 75 | 4500000 | 22500000 | 60 | 18000000 |
| 2.000.000 |
| 46.000.000 | 156.500.000 |
| 110.500.000 |
Reales | ||||||
Productos | venta en lt | Precio Venta | Margen | Ventas Totales | costos variables | CV totales |
tinto | 1600000 | 82 | 38400000 | 131200000 | 58 | 92800000 |
blanco | 250000 | 70 | 5500000 | 17500000 | 48 | 12000000 |
rosado | 250000 | 72 | 3000000 | 18000000 | 60 | 15000000 |
| 2.100.000 |
| 46.900.000 | 166.700.000 |
| 119.800.000 |
Flexibles | ||||||
Productos | venta en lt | Precio Venta | Margen | Ventas Totales | costos variables | CV totales |
tinto | 1600000 | 80 | 40000000 | 128000000 | 55 | 88000000 |
blanco | 250000 | 70 | 5000000 | 17500000 | 50 | 12500000 |
rosado | 250000 | 75 | 3750000 | 18750000 | 60 | 15000000 |
| 2.100.000 |
| 48.750.000 | 164.250.000 |
| 115.500.000 |
Realizar presupuesto Estático y comparar con la información real.
Presupuesto | Estático | Real | Variación |
Unidades (lt) | 2.000.000 | 2.100.000 |
|
Ventas | 156.500.000 | 166.700.000 | F |
Costos Variables | 110.500.000 | 119.800.000 | D |
Margen de cont | 46.000.000 | 46.900.000 | F |
costos fijos de prod | 20.000.000 | 21.400.000 | D |
costos fijos de adm y vtas | 10.000.000 | 9.500.000 | F |
Utilidad | 16.000.000 | 16.000.000 |
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Variación total |
| 0 |
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