Presupuestó de efectivo. CASO BBB
Enviado por adamvazquez • 20 de Enero de 2021 • Tareas • 369 Palabras (2 Páginas) • 408 Visitas
CASO BBB
La comercializadora de ropa Información Financiera, S.A. de C.V., desea saber a cuánto ascenderán y en qué momento se manifestarán sus necesidades de efectivo dentro de los cinco meses siguientes a la fecha (1° de agosto), para ello le proporciona la siguiente información:
Su política de ventas es la siguiente:
Las ventas de contado representan el 30% otorgando un 2% de descuento; y el 70% es a crédito, de estas, el 80% se cobra a los 30 días de realizada la venta, otorgando un descuento del 0.5%, y
el 20% de las ventas a crédito se recupera a los 60 días de realizada la venta.
La política de compras es la siguiente:
Se adquiere mercancía un mes antes de lo que se espera vender el siguiente mes, con financiamiento por parte del proveedor de 30 días. El costo de la mercancía es de 60% sobre el precio de ventas.
La política respecto al efectivo es:
Saldo mínimo de efectivo de $40,000; saldo máximo de efectivo $45,000 Los préstamos se contratan en múltiplos de $1,000 pagando un interés de 24%, el interés se paga de manera anticipada. El excedente de efectivo deberá invertirse en Certificados de la Tesorería, ganando un interés de 7.70%, estas inversiones se realizan en múltiplos de $1,000. Tanto los prestamos como las inversiones se realizan a 30 días. Al 1 de agosto se tiene un saldo de efectivo
de $40,000. En febrero se elaboró el presupuesto de ventas para un año; habiendo observado que las ventas reales han tenido una variación menor al 1% de lo presupuestado, por lo que el dicho presupuesto se considera una buena referencia.
Las ventas reales hasta el momento han sido:
Marzo $1,300,000
Abril 1,600,000
Mayo 1,500,000
Junio 1,200,000
Julio 1,800 000
El presupuesto de ventas para los meses siguientes es:
Agosto $ 2,000,000
Septiembre 2,200,000
Octubre 2,200,000
Noviembre 2,800,000
Diciembre 3,200,000
Enero 1,500,000
Los gastos generales se presupuestan en:
Agosto $ 560,000
Septiembre 560,000
Octubre 560,000
Noviembre 560,000
Diciembre 1,350,000
Los gastos generales se pagan en efectivo en el mes en que se realizan.
Se pronostican entradas de efectivo excepcionales de $50,000 en octubre, y $20,000 en diciembre.
También se presupuestan salidas de efectivo excepcionales de $55,000; $75,000 y $95,000 en
septiembre, noviembre y diciembre, respectivamente.
Se pide elaborar:
a) Cédulas de ingresos totales mensuales
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