PRINCIPIOS Y TIPOS DE AUDITORÍA
Sofia Hernandez GihaInforme2 de Septiembre de 2019
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PRINCIPIOS Y TIPOS DE AUDITORÍA
PRESENTADO POR:
SOFÍA HERNÁNDEZ GIHA
PRESENTADO A:
EDWARD ROLANDO SOLANO GÓMEZ
AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD NTC ISO 9001
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
SENA
29/08/19
Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de apoyo del programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los siguientes puntos:
- Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla
Empresa: | |
Principio de auditoria | ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una auditoría liderada por usted? |
1. Integridad | Se llevará a cabo un trabajo honesto y responsable, siendo imparcial y justos, demostrando competencia durante el desarrollo del trabajo. |
2. Presentación Ecuánime | Los hallazgos y los informes deben reflejar con veracidad y exactitud las hallazgos de la auditoría. Teniendo una comunicación exacta, objetiva, sincera, clara y completa con el fin de buscar mejoras adecuadas. |
3. Debido cuidado profesional | En la aplicación de la diligencia y en el cumplimiento responsable de mi trabajo. |
4. Confidencialidad | En la seguridad de la información, garantizando que no sea divulgada a personas no autorizadas. |
5. Independencia | Con un trabajo sin conflicto de interés en el área, proceso o actividad donde se audita y libre de sesgo. |
6. Enfoque basado en la evidencia | Siendo la evidencia de la auditoría verificable y basada en muestras de la información disponible. |
- Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa: | |||||
Tipo de auditoría a ejecutar | Aspectos | ||||
Objetivo de la auditoría | Alcance de la auditoría | Criterios de auditoría | Equipo Auditor | Cliente de la auditoría | |
| Conocer y evaluar el funcionamiento de la planta y ver si las políticas están siendo cumplidas | Revisión de documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones. | El principal objetivo es evaluar el sistema de control interno de la empresa. | Deben ser realizadas por personas especializadas en el tema de las auditorias de calidad. | Todos los departa-mentos de la empresa. |
| Conocer la situación en la que se encuentra la propia empresa en cuanto a su producto. | Generación de acciones para la racionalización, reestructuración y actualización de la gama de productos de la empresa de un modo acorde con la estrategia de la misma | El cumplimiento de los requerimientos de los clientes. | Deben ser realizadas por personas especializadas en el tema de las auditorias de calidad. | Planta de la empresa. |
| Se busca el cumplimiento de las reglas, conocer que tan adecuadas son las reglas para lograr las metas. | Buscar un control efectivo que es aquel que trabaja de acuerdo a como fue diseñado. | Resultado de la efectividad de la empresa. | Deben ser realizadas por personas especializadas en el tema de las auditorias de calidad. | Todos los departa-mentos de la empresa |
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