PRINCIPIOS Y TIPOS DE AUDITORÍA
vigocuesInforme7 de Septiembre de 2018
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PRINCIPIOS Y TIPOS DE AUDITORÍA
Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa COMPAS S.A, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de apoyo del programa.
COMPAS S.A le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa?
Empresa: COMPAS S.A | |
Principio de auditoria | ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una auditoría liderada por usted? |
1. Integridad | Realizando mi tarea como Auditor de manera responsable, honesta, disciplinada, directa, puntual, pulcra, imparcial y con seguridad y firmeza en mis acciones. |
2. Presentación Ecuánime | Se logra con una comunicación sincera, exacta, objetiva, clara y completa de los hallazgos, conclusiones e informes encontrados en la auditoría, la cual reflejará con veracidad y exactitud, las actividades realizadas en la misma. Se informará de los obstáculos significativos encontrados durante la auditoria interna y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. |
3. Debido cuidado profesional | Ejecutando mi Labor con el cuidado y la aptitud que se esperan de un auditor interno prudente y competente. Realizando juicios razonados con todas las situaciones de la auditoría. |
4. Confidencialidad | Proceder con discreción durante la utilización y la protección de la información que he adquirido durante la realización de la auditoría. Dando un tratamiento apropiado a la información sensible y confidencial. |
5. Independencia | Como auditor debo mantener una actitud independiente y objetiva a lo largo del proceso de auditoría, especialmente frente a la propia estructura administrativa. |
6. Enfoque basado en la evidencia | Conseguir las conclusiones de las auditorías fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático. La evidencia de la auditoría tiene que ser verificables, basada en información encontrada y/o aportada por los auditados y haciendo un análisis apropiado soportado en normas y metodologías para tal a fin. |
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa: COMPAS S.A | |||||
Tipo de auditoría a ejecutar | Aspectos | ||||
Objetivo de la auditoría | Alcance de la auditoría | Criterios de auditoría | Equipo Auditor | Cliente de la auditoría | |
De 1ra Parte | Asegurar cumplimiento de Políticas y requisitos legales. | Proporcionar Información de Cumplimiento de Políticas y Requisitos Legales | Establecer línea de Comunicación en la Compañía. | Auditor Líder VICTOR CUERO | COMPAS S.A |
1-De Suficiencia | Revisión de los Documentos que Componen el SGC. | Asegurar que el SGC implementado por COMPAS S.A cumpla con todos los requerimientos de la Norma. | Grado de cumplimiento de los “debes” de la Norma. | Auditor acompañante IRMA ESTUPIÑAN | Manual de Calidad y Procedimientos COMPAS S:A |
2-De Procesos | Valoración de la Eficiencia del SGC | Líderes y Mandos Responsables de los Procesos y Procedimientos Operativos y Administrativos óptima calidad. | Comprobación que los procesos y desarrollo del trabajo en las distintas secciones o servicios, se ajusta a los procedimientos especificados | Auditor Acompañante JHOAN ISAAC CURZ | COMPAS S.A |
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