PROGRAMA DE AUDITORIA DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
Enviado por ROSA LASTENIA VARGAS TAPULLIMA • 28 de Junio de 2022 • Documentos de Investigación • 358 Palabras (2 Páginas) • 151 Visitas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Conocimiento general del componente:
Las obligaciones financieras de la empresa YURA S.A. en el año 2020 están comprendidas por:
- Sobregiro bancario
- Préstamos y Pagares
- Bonos
- Arrendamiento Financiero
Programa de Auditoría Financiera: OBLIGACIONES FINANCIERAS
AUDITORÍA FINANCIERA DE PATRIMONIO | Peralta y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada | |||
EMPRESA YURA S.A. | ||||
PROGRAMA DE AUDITORÍA | ||||
Período del 01 – Enero al 31 de Diciembre de 2020 | ||||
Auditores Responsables | YENI LUZ PEREZ CONDORI | PT T: | BC | Fecha: |
Tiempo Previsto | 17 HORAS | Hecho por: | YLPC | 20-05-2020 |
Revisado por: | 30-05-2020 |
PROGRAMA DE AUDITORIA
- CLIENTE : YURA S.A.
- PERIODO DEL EXAMEN : AÑO 2020
- CUENTA O RUBRO : OBLIGACIONES FINANCIERAS
ORDEN | PROCEDIMIENTOS | Hecho por | P/T. Ref. | Observ. |
01 02 03 01 02 03 01 02 03 | OBJETIVOS: Verificar la existencia y aplicaciones de una política para el manejo de las obligaciones financieras Verificar la consistencia de las obligaciones financieras, evaluando su documentación sustentaría, así como el del as operaciones y la presentación de la información financiera. Determinar la precisión del cálculo de los intereses y las provisiones con el fin de verificar que se ha realizado de acuerdo a los métodos aceptados y bases razonables. PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO: Elabore y aplique un cuestionario de control interno al área o departamento de obtención de financiamiento de la empresa a fin de verificar y constatar los procedimientos de control establecidos para garantizar el logro de los objetivos. Verifique los documentos soporte de las obligaciones financieras y el registro de los instrumentos de deuda. Verifique la existencia de un comité que evalué la necesidad de financiación y determine la mejor opción de financiamiento. PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS : Verifique las actas de la Junta Directiva donde se aprueba la emisión de procedimientos de control para garantizar el logro de objetivos. Realice la verificación de la existencia instrumentos de deuda de corto y largo plazo, de acuerdo a los procedimientos establecidos por la empresa. Analice si los intereses devengados fueron pagados en las fechas de vencimiento según se indica en el cronograma de pagos. | YLPC YLPC YLPC YLPC YLPC YLPC YLPC YLPC YLPC | B/CI B1 B/CI B/CI B1 B/CI | Se aplican los procedimientos de control establecidos Existe una evaluación periódica Se cuenta con una aprobación de las actividades. Se cumple con el cronograma de pagos |
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