ClubEnsayos.com - Ensayos de Calidad, Tareas y Monografias
Buscar

PROMOTORA DE CAFE COLOMBIA S.A


Enviado por   •  15 de Octubre de 2020  •  Apuntes  •  4.163 Palabras (17 Páginas)  •  66 Visitas

Página 1 de 17

Memorando de Planificación y Revisión del Trabajo

 PROMOTORA DE CAFE COLOMBIA S.A.        Año terminado al 31 de diciembre 2019

Preparado por                                        Iniciales                                Fecha        

La elaboración de esta hoja de trabajo satisface los requisitos para documentar la planificación de auditoría y muchas de las conclusiones logradas por el equipo de auditoría. Debe completarse para cada trabajo de auditoría y archivarse en el Archivo General.

La hoja de trabajo se divide en seis secciones principales:

  1. Plan de auditoría
  2. Asuntos generales de auditoría
  3. Asuntos legales
  4. Asuntos de contabilidad, Auditoría e informes significativos y poco usuales
  5. Cambios en el Plan o Programa de auditoria
  6. Memorandos de revisión del trabajo

La sección I debe ser completada y firmada como parte de la planificación inicial de la auditoría. La primera parte de la sección II debe completarse durante la planificación inicial o la fase interina de la auditoría y el resto debe completarse durante la fase final. Las secciones III a VI deben completarse y/o firmarse en o cerca de la misma fecha, a la conclusión del trabajo de auditoría.

Al completar esta hoja de trabajo, en ocasiones puede haber material relevante que ya está documentado en otros papeles de trabajo. No es necesario duplicar el material previamente documentado, será suficiente una referencia clara a este material.

Para auditorías de alcance limitado de un segmento, el socio encargado puede especificar en las instrucciones al equipo del segmento que puede omitirse este papel de trabajo, parcialmente o en su totalidad.

SECCION I. – Plan de Auditoría

El gerente encargado es el responsable de diligencias esta sección. Al ejecutar esta responsabilidad el gerente encargado puede delegar ciertos puntos al auditor encargado, el gerente encargado debe participar activamente en la elaboración de los puntos 6 a 10 (es decir consideraciones de servicio al cliente, procedimientos de análisis de planificación, identificación de los asuntos contables, resumen de la planificación a nivel de cuenta y descripción de los objetivos y procedimientos relacionados con los objetivos críticos de auditoría).

Deben considerarse todos los puntos a continuación en todos los trabajos, pero para los que no sean aplicables solo se requiere una respuesta de N/A. Después de completar la documentación en la Sección I el auditor, gerente y socio encargados deben indicar su aprobación firmando la declaración al final de la sección.

  1. Gerencia del cliente. Registre los nombre y títulos de los miembros de la gerencia del cliente con los cuales el equipo de trabajo tendrá contacto sustancial durante la auditoría:

                                       Nombre                                                                           Titulo

Gabriel Silva                                                                 Gerente general

Luis Genaro Muñoz                                                    Gerente administrativo

Roberto Vélez                                                              Gerente comercial

Catalina Crane                                                             Gerente financiero

Edgar Echeverri                                                           Gerente técnico

Hernando Galindo                                                      Secretario General

Cesar Augusto Ramos                                                Contador Publico

  1. Personal asignado al trabajo. Registre los nombres de los miembros del equipo de trabajo, incluyendo a cualquier especialista que participará en el desarrollo del trabajo.

                                                                Nombre                     Años de trabajo                     Años

                                                                                                        nivel actual                 experiencia en

                                                                                                                                              la industria del

                                                                                                                                                     cliente

Socio servicio al cliente                          Fabio Villegas                           07                                     11

Socio encargado de auditoria               Juan Camilo Becerra               10                                     18

Gerente de auditoria                              Camilo Escobar                        10                                     20

Auditor encargado                                  Edmundo Beltrán                    09                                     18

Socio/Gerente de impuestos                Catalina Crane                          08                                     16

Socio/Gerente de consultoría               Santiago Pardo                         09                                     15

Socio revisión pre-emisión                    Sandra Morelli                          09                                     13

Use el siguiente espacio para explicar cualquier posición no cubierta y cualquier falta de experiencia en la industria del cliente por parte de un miembro del equipo de trabajo, explique cómo se compensarán tales asuntos:

...

Descargar como (para miembros actualizados)  txt (16.1 Kb)   pdf (178.9 Kb)   docx (40.8 Kb)  
Leer 16 páginas más »
Disponible sólo en Clubensayos.com