PRÁCTICA DE CONTABILIDAD BÁSICA II
Enviado por Juan Jorge • 25 de Abril de 2017 • Monografías • 773 Palabras (4 Páginas) • 112 Visitas
PRÁCTICA DE CONTABILIDAD BÁSICA II | ||||
MONOGRAFÍA Nº 02 | ||||
El negocio del señor Jorge Luis Díaz Díaz, dedicado a la comercialización de combustible inicia sus | ||||
Dinero en efectivo |
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| 30,000.00 | |
Dinero en el banco de Crédito |
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| 130,000.00 | |
| Cta. Cte. Nº 12345 M.N |
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Equipos |
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| 40,000.00 |
| 01 Surtidor, Zeta, Código 001 |
| 20,000.00 |
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| 01 Surtidor, Zeta, Código 002 |
| 20,000.00 |
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Capital Inicial |
|
| 200,000.00 | |
40,000.00 | 400,000.00 | |||
LIBRO DIARIO MES DE NOVIEMBRE DEL 2014 | ||||
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| DEBE | HABER |
01/11/2014 | ||||
6032 | Suministros | 800.00 |
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40111 | Sueldos y salarios por apagar | 144.00 |
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a.4699 | Otras cuentas por pagar |
| 944.00 | |
| x/x Por la compra de útiles de escritorio |
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4699 | Otras cuentas por pagar | 944.00 |
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a. 1041 | Cuentas corrientes operativas |
| 944.00 | |
| x/x Por la cancelación de F/001-1023 con Ch…… |
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2524 | Otros suministros | 800.00 |
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a. 6132 | Suministros |
| 800.00 | |
| x/x Por el ingreso de los útiles de escritorio al almacén |
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03/11/2014 | ||||
6011 | Mercaderías manufacturadas | 166,035.00 |
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40111 | IGV - Cuenta propia | 29,886.30 |
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a. 4212 | Emitidas |
| 195,921.30 | |
| x/x Por la compra de mercadería según F/002-7550, F/002-751, |
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4212 | Emitidas | 134,946.30 |
| |
a.1041 | Cuentas corrientes operativas |
| 134,946.30 | |
| x/x Por la cancelación de F/002-7550, F/002-752 con ch/ Nº 002 |
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05/11/2014 | ||||
60911 | Transporte | 2,200.00 |
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40111 | IGV - Cuenta propia | 396.00 |
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a.4212 | Emitidas |
| 2,596.00 | |
| x/x Por la F/001-1356 correspondiente al transporte de la |
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20111 | Costo | 168,235.00 |
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a.6111 | Mercaderías manufacturadas |
| 168,235.00 | |
| x/x Por el ingreso de la mercadería al almacén |
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06/11/2014 | ||||
1212 | Emitidas en cartera | 172,000.00 |
| |
a.40111 | IGV - Cuenta propia |
| 25932.20 | |
a.70111 | Terceros |
| 146067.80 | |
| x/x Por la venta de mercadería según F/001-001, F/001-002, F/001-004, B.V/Nº 001 |
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101 | Caja | 18,000.00 |
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1041 | Cuentas corrientes operativas | 74,000.00 |
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a. 1212 | Emitidas en cartera |
| 92,000.00 | |
| x/x Por el cobro de la F/001-001 el 20% al contado y el 80% depositado en Cta. Cte. y la BV. 001 -001 depositado en la Cta. Cte. BCP |
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1231 | En cartera | 4,000.00 |
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a. 1212 | Emitidas en cartera |
| 4,000.00 | |
| x/x Por el canje de la Factura Nº 001-004 por la Letra Nº 01 |
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69111 | Terceros | 123,744.00 |
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a. 20111 | Mercaderías manufacturadas |
| 123,744.00 | |
| x/x Por el costo de la mercadería vendida |
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21/11/2014 | ||||
4212 | Emitidas | 3410.20 |
| |
a.40111 | IGV - Cuenta propia |
| 520.20 | |
a.6011 | Mercaderías manufacturadas |
| 2,890.00 | |
| x/x Por el descuento obtenido de la F/002-7552 según N.A |
|
| |
6111 | Mercaderías manufacturadas | 2,890.00 |
| |
a.20111 | Costo |
| 2,890.00 | |
| x/x Por la disminución del costo de la mercadería consecuencia del |
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101 | Caja | 3410.20 |
| |
a.4212 | Emitidas |
| 3410.20 | |
| x/x Por el ingreso del dinero correspondiente al descuento de la |
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1212 | Emitidas en cartera | 601.80 |
| |
a.40111 | IGV - Cuenta propia |
| 91.80 | |
a.7311 | Terceros |
| 510.00 | |
| x/x Por el descuento obtenido de la F/002-7552 según N.A |
|
| |
101 | Caja | 601.80 |
| |
a.1212 | Emitidas en cartera |
| 601.80 | |
| x/x Por el cobro del descuento de la F/002-7552 |
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30/11/2014 | ||||
6211 | Sueldos y salarios | 2,600.00 |
| |
6271 | Régimen de prestaciones de salud | 234.00 |
| |
a. 4031 | ESSALUD |
| 234.00 | |
a.4032 | ONP |
| 182.00 | |
a.4039 | Otras instituciones |
| 156.72 | |
a.4111 | Sueldos y salarios por apagar |
| 2,261.28 | |
| x/x Por la contabilización de la planilla de 02 trabajadores |
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94 | GASTOS ADMINISTRATIVOS | 1,417.00 |
| |
95 | GASTOS DE VENTA | 1,417.00 |
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a.79 | CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS |
| 2,834.00 | |
| x/x Por el destino del gasto incurrido x la planilla |
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30/11/2014 | ||||
6361 | Energía eléctrica | 470.00 |
| |
6363 | Agua | 220.00 |
| |
40111 | IGV - Cuenta propia | 124.20 |
| |
a.4699 | Otras cuentas por pagar |
| 814.20 | |
| x/x Por la llegada de los recibos de luz, agua |
|
| |
94 | GASTOS ADMINISTRATIVOS | 345.00 |
| |
95 | GASTOS DE VENTA | 345.00 |
| |
a.79 | CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS |
| 690.00 | |
| x/x Por el destino de los gastos incurridos por servicios basicos |
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30/11/2014 | ||||
1612 | Sin garantía |
| 13,500.00 |
|
a.4511 | Instituciones financieras |
| 13,500.00 | |
| x/x/ Por el préstamo aprobado por el banco $ 5000 Tcc. 2.70 Tcv 2.80 |
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189 | Otros gastos contratados por anticipado |
| 135.00 |
|
a.45549 | Otras obligaciones financieras |
| 135.00 | |
| x/x Por el cobro de $50 por concepto de intereses por adelantado |
|
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1041 | Cuentas corrientes operativas |
| 13,365.00 |
|
45549 | Otras obligaciones financieras |
| 135.00 |
|
a.1612 | Sin garantía |
| 13,500.00 | |
| x/x Por la entrada del dinero a la Cta. Cte. y el pago de interese por adelantado |
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