Planeacion de presupuestos

PLANEACION DE PRESUPUESTOS

1 Estadísticas de ventas:

Primero se escribe la información y datos  necesarios de la empresa y los productos los cuales se quieren analizar, luego para las estadísticas de ventas se deben ingresar los valores de ventas nacionales como también los de las exportaciones, en toneladas de productos y en millones de pesos según los años 2014, 2015 y 2016.

En el siguiente cuadro se ingresan en los espacios correspondientes la tasa representativa de ventas utilizadas por contabilidad del último mes del año y el porcentaje del incremento que se quiere obtener para el año presupuestado.

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[pic 2]

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2. Proyección de ventas:

Para el cálculo de la proyección de ventas se tiene que tomar la columna de toneladas del año 2016 realizada en el cuadro de las estadísticas de ventas, multiplicadas por el 22
% que es el incremento proyectado para el 2017.

[pic 4]

• Proyección de ventas mensuales y anuales:

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3. Materias primas:

Para calcular la materia prima se toma de la tabla de proyección de las ventas el total de la 3 columna y se calcula el costo mensual multiplicando este resultado por el costo en dólares de cada tonelada, este resultado a su vez se multiplica por la tasa de cambio presupuestada.

 [pic 6]

4. Presupuesto de insumos:

En este cuadro se ingresan los datos de las cantidades de insumos utilizados en los procesos y su costo unitario.

El primer proceso es el de lavado, cosiste en lavar el alambre en una tina que tiene 2 insumos más el consumo de agua y gas, el segundo proceso es de corte en el que se mide el producto según el gusto de los clientes y se utilizan otro dos insumos,  los dos últimos procesos los cuales solo se utilizan con el A2, uno es el proceso de moldeamiento y en el cual se requieren 2 insumos y por último el de empaque en cual se envasa el producto. Los costos de los insumos se obtienen del área de contabilidad.

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5. Presupuesto de gastos:

Este presupuesto es hecho con los datos de años anteriores y la producción presupuestada, allí se ingresan los valores de cada cuenta correspondiente en millones, también una parte es manejada por la persona de suministros según las negociaciones del último trimestre. El impuesto de renta es cubierto por la empresa el cual es de un 31%.

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6. Presupuesto mano de obra:

En la mano de obra que se requiere para el manejo de este es: Lavado, corte, moldeado, empaques, supervisores y directos, en este cuadro se tienen que tener en cuenta ello y cuanto personal se requiere, el presupuesto tiene que ser enviado por recursos humanos en la cual incluya prestaciones y parafiscales.

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