Planeación Financiera Empresa Nutrifit S.A. de C.V

INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL[pic 1][pic 2]

Escuela Superior de Comercio y Administración

Unidad Tepepan

Unidad de aprendizaje: Planeación Financiera

Empresa Nutrifit S.A. de C.V

González Chávez Álvaro

Rico Hernández Adrian

Introducción ............................................................................................................3

ENSALADA.............................................................................................................4

PLANEACIÓN ESTRATÉGICA..............................................................................6

MISIÓN ..................................................................................................................6

VISIÓN....................................................................................................................6

OBJETIVOS............................................................................................................6

FODA......................................................................................................................7

METAS Y ESTRATEGIAS......................................................................................7

CONTROL..............................................................................................................7

PLAN FINANCIERO...............................................................................................9

ESTUDIO DE MERCADO......................................................................................13

EDAD DEL CONSUMIDOR....................................................................................14

COMPETIDORES Y PRECIO................................................................................16

Premisas de la empresa NUTRIFIT (Escenario Base) ...........................................21

Premisas de la empresa NUTRIFIT (Escenario Pesimista) ...................................24

Conclusión...............................................................................................................29

Introducción

El presente trabajo muestra a detalle el nacimiento de una empresa, enfocado a la parte financiera presupuestal, en la cual se creó un producto (en este caso fue una ensalada), donde mostramos ciertas características de nuestro producto, así como la planeación estratégica, que es la parte donde se analiza las características fundamentales de la entidad, en este caso son la misión, visión, objetivos, foda, metas y estrategias y el control, posteriormente se presenta a detalle un breve análisis del capital con el que cuenta nuestra empresa y como está distribuido y para la finalización de esa parte se muestra un balance inicial, del cómo está distribuido nuestra empresa.

La segunda parte es acerca de un estudio de mercado, donde se analiza a detalle el mercado donde se desea llegar, pese a que no existe una elaboración por parte de nosotros, se tomó como base un estudio por el “Estudio Global de Nielsen” enfocado con precisión al estudio de ensaladas.

La última parte es un escenario base, es decir el que con base a nuestro estudio de mercado nos arrojó, y un pesimista, para ser un análisis de ambos.

Aunque no se muestra en este documento, en un anexo en Excel, se analiza a detalle cada presupuesto partiendo de los operativos,  financieros, para llegar finalmente al maestro, donde gracias a los presupuestos maestros se pueden analizar mediante razones financieras que nos permite conocer el entorno económico de nuestra empresa.

ENSALADA

La ensalada que se prepara será una opción alimenticia sana y balanceada, que aportara los 3 macronutrientes que las personas necesitan día a día, incluirá una fuente proteica de la más alta calidad, así como carbohidratos de buena procedencia y también incluirá grasas saludables que son buenas para el cuerpo. Además de los macronutrientes contara con diferentes micronutrientes que serán aportados por vegetales que se incluirán en la ensalada.

El propósito de crear este producto es ofrecer una alternativa sana, balanceada y sobre todo rica para aquellas personas que requieren de poco tiempo para conseguir alimento durante el día, pero quieren comer de forma saludable.

INGREDIENTES

-Pechuga de pollo (Fuente de proteína)

-Pepino

-Lechuga

-Zanahoria

-Betabel

-Germen de trigo

-Aceite de oliva(Aderezo)

INFORMACIÒN NUTRICIONAL

Lechuga: vitaminas A, B1, B2, B3, B9, C y minerales como el magnesio, potasio, calcio, sodio, hierro o selenio.

Pepino: Vitaminas A, B, C y E minerales potasio, hierro, calcio, fósforo y magnesio.

Zanahoria: Vitaminas A, B, C y E Calcio, magnesio, potasio, ácido fólico, calcio.

Betabel: Vitaminas C y B potasio, sodio, hierro, carotenos y calcio.

Germen de trigo: Vitaminas complejo B, vitamina B5, zinc, selenio, potasio, hierro.

Pechuga de pollo: Principalmente aporta proteína y algo de grasa

Aceite de Oliva: Vitaminas A, B1, B2, B3, B5, B6, B12 entre otras, además de aportar grasas saludables que ayudan al corazón.

Planeación estratégica

Situación actual        

Situación externa

La oportunidad del negocio radica en que la sociedad actual en la que vivimos la gente vive de una manera acelerada, no tiene tiempo para nada, tiene que trabajar, estudiar, hacer ejercicio, ir con amigos familia etcétera. Por ende, no tiene tiempo para cocinar, así que la opción más usada por la gente es por adquirir comida preparada que se encuentra en la calle o en locales que se encuentra en su camino, los cuales no siempre son las más saludables.

En la actualidad también hay muchas campañas que hablan sobre cuidar la salud, comer sano, al igual que la gente está adquiriendo conciencia poco a poco sobre que debe cambiar sus hábitos alimenticios.

Entonces ahí es donde nutrifit entra, ofreciendo alternativas de comida saludable para aquellos que disponen de poco tiempo, donde podrán adquirir comida balanceada y sana en el mismo tiempo que les tomaría adquirir comida rápida obtendrá la misma calidad que obtendría cocinando saludablemente en casa.

Situación interna

A pesar de ser una empresa de nueva creación nutrifit está integrada por personal preparado y capacitado para ofrecer los mejores servicios, tiene una estructura estable y tiene bien claro lo que la población necesita y quiere en cuestiones alimenticias, y sabe cómo ofrecer y satisfacer aquella necesidad de la manera más eficiente y siempre con los mejores productos y el mejor trato.

MISIÓN

Nutrifit es una empresa que está comprometida a cambiar la forma en que la gente se alimenta, ofreciendo alternativas balanceadas y deliciosas a todos aquellos que buscan un cambio y una vida más saludable.

VISIÓN

Llegar a ser antes del 2023 la principal empresa de ensaladas saludables, llegando a ser conocida en todo el país por ofrecer las mejores, más saludables y más ricas ensaladas.

OBJETIVOS

-Capacitar al 100% de nuestros empleados en los próximos 6 meses

-Aumentar la producción un 5% el siguiente mes.

-Disminuir los errores generales en un 10% en los próximos 2 meses.

FODA

METAS Y ESTRATEGIAS

Metas

-Ser conocidos poco a poco, comenzando por ser reconocidos en las localidades cercanas.

-Ofrecer ensaladas que sean del gusto de la gente.

-Ofrecer un buen servicio a los clientes que haga que regresen.

Estrategias

-Comprar los mejores ingredientes y tener personas adecuadas para prepararlos.

-Dar una capacitación correcta a todos los empleados para que sepan realizar sus funciones.

CONTROL

Control a los empleados

-Realizar sistemáticamente evaluaciones secretas a los empleados, poniendo una persona que pasé por cliente y evalué como fue atendido.

-Hacer encuestas a ciertos clientes que califiquen como fue su experiencia.

-Después de eso hacer correcciones de ser necesarias, tales como capacitar de nuevo o dar correctivos e incentivos.

Control de calidad

-Probar de forma representativa los productos que se comercializan para corroborar la calidad de la misma.

-Realizar una encuesta sobre que les parecen las ensaladas.

Control general de finanzas

-Realizar arqueos de cajas sorpresa

-Analizar las finanzas, los registros y los estados de forma adecuada cada cierto tiempo

PLAN FINANCIERO

En esta parte, se muestra la estructura económica de la empresa NUTRIFIT, S.A. de C.V., la cual se presenta el activo con que contamos y nuestro capital social, cabe mencionar que por ser empresa de nueva creación no se cuentan con utilidades en el capital; además de que no se cuenta con fuentes de financiamiento debido a que por ser de nueva creación se harán demasiados gastos, y todo el dinero se verá reflejado dentro de nuestra empresa; se presenta de manera particular el capital con el que se cuenta y las aportaciones de los socios, además de ,manejar un estado de situación Financiera al iniciar nuestro emprendimiento.

La empresa Nutrifit, S.A. de C.V. inicio su constitución el 1 de enero de 2018 con un capital mínimo de $50 000.00 como lo establece la ley de sociedades mercantiles, la sociedad está formado por dos socios, cuyos nombres son: Álvaro González Chávez y Adrian Rico Hernández. Este capital está representado en 20 000 acciones con valor de cada acción de $355.00

En está tabla se muestra la distribución del capital

Todo el capital exhibido, el 100% fue presentado en efectivo, para poder crear la sociedad.

En cuanto a la parte de Activo No Circulante, se compró un terreno por $300 000.00 y se construyó un edificio con un valor en libros de $1 200 000.00 y la maquinaria a usarse, en el restaurante tiene un valor de $5 600 000.00

El edificio tiene las siguientes características: Cañito # 39 a pie de calle de un Condominio ubicado a espaldas de uno de los más hermosos parques de México, el “Parque Bicentenario”; un local de 20 metros, un baño y muy cercano a un nuevo OXXO; enfrente de Escuela Primaria, un Kínder, un Mercado; colinda con avenidas principales como Aquiles Serdán, avenida Tacuba, Marina Nacional. Metros cercanos: Tacuba y Refinería.

Nuestro negocio debido a que empezamos este proyecto y como toda empresa al inicio de todo proyecto de empresa se necesita un estudio general de las fuentes de financiamiento y de la economía, en este momento por ser de nueva creación nos enfocaremos más a nivel estatal., ya que necesitamos ser reconocidos dentro de este rubro, para posteriormente extendernos lo ancho de la república y posteriormente dentro de un marco internacional, una vez sido reconocidos como número uno en México.

ESTUDIO DE MERCADO

Para comenzar el estudio de mercado es importante conocer nuestra propia empresa, ya que esta será la pauta para poder llevar a cabo un estudio de mercado que nos permita conocer las características del mercado donde deseemos entrar.

Como se sabe, nuestra misión es ser una empresa comprometida a cambiar la forma en que la gente se alimenta, ofreciendo alternativas balanceadas y deliciosas a todos aquellos que buscan un cambio y una vida más saludable.

Y la visión es llegar a ser antes del 2023 la principal empresa de ensaladas saludables, llegando a ser conocida en todo el país por ofrecer las mejores, más saludables y más ricas ensaladas, y nuestro FODA.

Al conocer todos aspectos relevantes de nuestra empresa, se procede a realizar una investigación de campo, la cual nos permite conocer los segmentos de mercado al que iremos enfocado, así como: el tipo de cliente que buscamos, analizando el tipo de segmento que deseamos encontrar en el mercado, satisfaciendo las necesidades que demandan; el perfil de nuestros clientes, conocer la competencia con la que nos encontraremos en el mercado, el entorno económico donde estaremos, así como el precio de nuestro producto, donde buscamos que además de ser saludable sea demasiado accesible a nuestros futuros clientes.

EDAD DEL CONSUMIDOR

[pic 3][pic 4][pic 5][pic 6][pic 7][pic 8][pic 9][pic 10][pic 11]

[pic 12]

En este esquema se observa cómo se delimita la población que se desea llegar con base a una estratificación donde nuestro público o clientes serán personas que tengan una edad de 12 años en adelante, debido a que en la etapa de la adolescencia, los adolescentes buscan lucir de una manera mejor, ya que para ellos la estética de su cuerpo es una parte fundamental dentro de la sociedad y comienzan a preocuparse un poco más por su aspecto Físico y que mejor que Nutrifit , la ensalada más una fuente proteica de la más alta calidad, así como carbohidratos de buena procedencia y también incluirá grasas saludables que son buenas para el cuerpo.

Para la determinación de ventas, se tomó en consideración encuestas realizadas por el “Estudio Global de Nielsen” el cual determinó que el 40% de la población de México consume alimentos saludables, el total de la población de la Ciudad de México es de
8 918 653  personas en territorio nacional, pero el 40% representa 3 567 461 personas, a su vez se tomó en consideración el promedio de población de la CDMX haciendo énfasis en la edad de jóvenes y personas adultas, las cuales representan , tanto hombres y mujeres el 6.897% por lo tanto las ventas estimadas son de 246 048 ensaladas en el año. Cabe mencionar que estos porcentajes se tomaron del INEGI y que en la cuesta hecha por el “Estudio Global de Nielsen” fue el 29-09-2016

También puede estar enfocado a nutrir a personas en la madurez y la adultez, que trabajen y por las largas jornadas de trabajo no puedan acceder a comida en sus casas o tengan acceso a comida saludable, ya que en sus descansos podrán disfrutar de una comida saludable al mismo tiempo que deliciosa.

Pero el principal mercado al que se desea llegar y al que las campañas de publicidad pretendan llegar serán los que se encuentran en los dos primeros rangos, es decir entre la adolescencia y la juventud, más específicamente en la edad en la que los jóvenes estudien y trabajen, o estudien y realicen deporte, o bien las tres, ya que las intensas jornadas de actividades que realizan en su día a día nos les permiten pasar mucho tiempo en casa para poder ingerir alimentos hechos ahí, pero tampoco quieren comer alimentos chatarra ya que en esta edad como se mencionó el aspecto físico es importante para ellos. Además de todo, nuestras ensaladas tienen todos los componentes para poder brindarles la energía necesaria para poder cumplir todas sus actividades de la mejor manera.

NIVEL SOCIECONOMICO

Encontrar el segmente de mercado que pueda acceder a los productos es importante, ya que si no se sabe que estrato social puede comprar nuestro producto no podremos colocarnos en zonas geográficas con personas que cumplan estas características y el negocio corre el riesgo de quebrar.

Por ello basado en el enfoque de la necesidad que las ensaladas buscaran cubrir principalmente, estas estarán enfocadas a personas de nivel socioeconómico medio-bajo o medio, ya que estarán enfocadas principalmente a jóvenes que estudien y/o trabajen, y como se sabe este sector no siempre tiene acceso a gran cantidad de dinero, por lo cual su nivel económico es medio.

Por ello el precio es de suma importancia dentro del negocio, debido a que se necita un precio accesible para que nuestros clientes puedan comprar nuestro producto. Sabemos que muchas personas no cuentan con el tiempo necesario para poder consumir alimentos saludables, pero gracias a la ensalada Nutrifit, podemos llegar al cliente de una manera directa y rápida, para que éste pruebe nuestro producto y quede satisfecho, además del precio accesible con el que se cuenta.

COMPETIDORES Y PRECIO

Haciendo una investigación de mercado dentro de las competencias directas, es decir, con las empresas que se dedican a vender ensaladas, nos cercioramos de que en promedio una ensalada chica cuesta alrededor de $70.00, al ser una ensalada chica con las siguientes características, tres opciones de barra fría, una proteína, dos aderezos artesanales, dos toppings y la bebida.

Al ser de nueva creación contaremos por un periodo corto de tiempo, con un único tamaño de ensalada el cual será chico al igual que nuestra competencia, por lo tanto nuestro margen de utilidad será de 35% del costo por ensalada, lo cual va a variar el precio de acuerdo a los meses, pero no superará los $67.00, el precio al inicio, será de $60.00. Conforme crezca el negocio se diversificará el producto, cabe mencionar que el precio de producto se determinó con base en precios de la competencia y comparando los ingredientes que utilizan con los nuestros, ofreciendo una pequeña rebaja en el precio, para una mayor accesibilidad a nuestros clientes.

En el mercado existe diversos competidores, los cuales buscan un estatus alto dentro del mercado al que se dedican, para poder llevar a cabo sus operaciones y satisfacer las necesidades de los usuarios, a diferencia de nuestros competidores, nosotros proporcionaremos un servicio muy eficiente en cuanto al tiempo de preparación, además de ofrecer un ambiente muy familiar, donde familias pueden consumir dentro de nuestras plaza, también ofrecer un ambiente muy deportivo e innovador, donde las personas que practican deportes, no se sientan incomodadas por personas que no practican o hacen, un ambiente en general neutral para ambas partes pero adecuado a las personas, que consuman.

Existen muchos competidores que llevan años en este tipo de negocios, pero gracias a nuestras habilidades y capacidades que tenemos, podremos sacar adelante el proyecto.

Será un trabajo muy arduo, pero con esfuerzo y una buena calidad de servicios, lograremos posicionarnos a un nivel bastante alto dentro del mercado, donde buscaremos el reconocimiento regional, estatal y posteriormente nacional de nuestro producto.

Premisas de la empresa NUTRIFIT (Escenario Base)

Nutrifit, S.A de C.V distribuidora de Ensaladas elabora en forma anual el siguiente presupuesto de ventas para el año 2018.

El acelerado ritmo de vida de las personas ocasiona que estas busquen alternativa de alimentos rápidos en su preparación y ricos en nutrientes, por ello en nutrifit nos encargamos de que cada comensal tenga un producto de calidad cubriendo esas necesidades.

Para la determinación de ventas, se tomó en consideración encuestas realizadas por el “Estudio Global de Nielsen” el cual determinó que el 40% de la población de México consume alimentos saludables, el total de la población de la Ciudad de México es de
8 918 653  personas en territorio nacional, pero el 40% representa 3 567 461 personas, a su vez se tomó en consideración el promedio de población de la CDMX haciendo énfasis en la edad de jóvenes y personas adultas, las cuales representan , tanto hombres y mujeres el 6.897% por lo tanto las ventas estimadas son de 246 048 ensaladas en el año. Cabe mencionar que estos porcentajes se tomaron del INEGI.

Ventas de 246 047 ensaladas

La venta de ensaladas tiene los siguientes datos:

Presupuesto de unidades a producir, considerando que el inventario final deseado de producto terminado sea de 12% ya que los primeros meses son los meses donde encontramos mayor porcentaje de ventas, debido a estudios de mercado al sumar los primeros 3 meses y dividirlos en 3 el inventario final deseado nos arroja un 12% y que el inventario inicial sea cero.

Presupuesto de materia prima considerando que el inventario inicial es cero en todos los casos y que se requiere lo siguiente por cada paquete de ensalada a producir.

El inventario final, al igual que el anterior, se estima que sea del 12%.

Presupuesto de compras para cada materia prima y total, los proveedores otorgan 1 mes de plazo.

Presupuesto de Mano de obra Directa:

6.- Presupuesto de Cargos Indirectos considerando $ 3.50 de Mano de Obra Indirecta, $7.0 de Materiales Indirectos, $ 4 de Energía gas y agua, $500.00, de internet mensual.

7.- Presupuesto de Costo de Producción.

8.- Presupuesto de Gastos de Venta

Nóminas $72 000.00

Presupuesto de Gastos de Admo.

Nóminas $4 562.50

9.- Presupuesto de Inversión Fija y Financiamiento, considerando que en junio se adquirirán 4 nuevas mesas con valor de $1,500 C/U, que se podría financiar el 75% a un plazo de 2 años con amortizaciones mensuales a una tasa de TIIE + 7.  En febrero se estima comprar una pantalla plana de $ 8 mil pesos, financiando el 80% a un plazo de 3 años con pagos mensuales a una tasa de TIIE + 8.   La TIIE estimada será de 8.5%.

10.- Estado de Resultados Proforma y

11.- Presupuesto de Efectivo.

* La empresa tiene una política de contar con un saldo mínimo de $10 000.00, en caso de déficit se solicitará un préstamo, el cual cobrará un 2% de intereses.

12.Estado de Situación Financiera de acuerdo con el Estado Inicial:

Premisas de la empresa NUTRIFIT (Escenario Pesimista)

Nutrifit, S.A de C.V distribuidora de Ensaladas elabora en forma anual el siguiente presupuesto de ventas para el año 2018.

El acelerado ritmo de vida de las personas ocasiona que estas busquen alternativa de alimentos rápidos en su preparación y ricos en nutrientes, por ello en nutrifit nos encargamos de que cada comensal tenga un producto de calidad cubriendo esas necesidades.

Ventas de 80 000 ensaladas

La venta de ensaladas tiene los siguientes datos:

Presupuesto de unidades a producir, considerando que el inventario final deseado de producto terminado sea de 12% ya que los primeros meses son los meses donde encontramos mayor porcentaje de ventas, debido a estudios de mercado al sumar los primeros 3 meses y dividirlos en 3 el inventario final deseado nos arroja un 12% y que el inventario inicial sea cero.

Presupuesto de materia prima considerando que el inventario inicial es cero en todos los casos y que se requiere lo siguiente por cada paquete de ensalada a producir.

El inventario final, al igual que el anterior, se estima que sea del 12%.

Presupuesto de compras para cada materia prima y total, los proveedores otorgan 1 mes de plazo.

Presupuesto de Mano de obra Directa:

6.- Presupuesto de Cargos Indirectos considerando $ 7.00 de Mano de Obra Indirecta, $14.0 de Materiales Indirectos, $ 8.00 de Energía gas y agua, $1 000.00, de internet mensual.

7.- Presupuesto de Costo de Producción.

8.- Presupuesto de Gastos de Venta

Nóminas $80 000.00

Presupuesto de Gastos de Admo.

Nóminas $5 000.00

9.- Presupuesto de Inversión Fija y Financiamiento, considerando que en junio se adquirirán 4 nuevas mesas con valor de $1,500 C/U, que se podría financiar el 75% a un plazo de 2 años con amortizaciones mensuales a una tasa de TIIE + 7.  En febrero se estima comprar una pantalla plana de $ 8 mil pesos, financiando el 80% a un plazo de 3 años con pagos mensuales a una tasa de TIIE + 8.   La TIIE estimada será de 8.5%.

10.- Estado de Resultados Proforma y

11.- Presupuesto de Efectivo.

* La empresa tiene una política de contar con un saldo mínimo de $10 000.00, en caso de déficit se solicitará un préstamo, el cual cobrará un 2% de intereses.

12.Estado de Situación Financiera de acuerdo con el Estado Inicial:

Conclusión

Gracias a este trabajo pudimos determinar los parámetros que utilizan las empresas productoras para determinar los requerimientos de materias primas que necesitan, así como, los gastos que deben llevar a cabo en cada uno de los procesos de fabricación y las estimaciones que pretenden llegar a tener, todo esto basado en un sólo documento el cual es el presupuesto.

Otra herramienta fundamental dentro de las finanzas son las razones financieras, ya que gracias a estas y dependiendo el indicador que se use, permite determinar las ganancias que se pretenden llegar, así como las obligaciones que tenemos y cómo podemos hacerle frente a un corto plazo.

...