Politicas de Control Interno
iruzApuntes10 de Octubre de 2015
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Políticas de control interno
Generales
Sazón ala mexica deberá establecer políticas generales para orientar las acciones y auxiliarse en la toma de decisiones sobre problemas y situaciones que se repitan una y otra vez dentro de la empresa.
Se asignara un solo jefe por departamento, y los empleados no deberán de reportar a más de un supervisor.
Todo lo que se planee debe de ser realizable de acuerdo a los recursos contados
Todo y cada una de las actividades establecidas deberán realizarse con los objetivos y propósitos del restaurante.
El trabajo se subdivida en actividades claramente relacionadas y delimitadas.
Se determinaran centros de autoridad del cual emane la comunicación necesaria para lograr los planes.
El responsable de cada departamento tendrá la obligación de dar la información de todas las actividades a realizar, de tal manera que se puedan realizar de una manera más fácil.
Todo los problemas que se presente dentro de lo administrativo y o contable ser resolverá en el momento.
Todos el personal debe de ser sincero y actuar con ética para que el restaurant Sazón ala Mexicana pueda ganarse la aceptación de sus consumidores.
La forma de impulsar y mantener la disciplina deberá ser siempre positiva.
Durante la elaboración de los platillos típicos, se hará con ingredientes de alta calidad y mucha limpieza.
Ingresos y egresos
El administrador será el único que abrirá las cuentas bancarias y asignara a las personas que podrán expedir cheques en caso de que este se encuentre ausente.
Todos los ingresos que se reciban diariamente por las operaciones efectuadas se depositaran en su totalidad a más tardar el siguiente día hábil de su recepción, por el propietario, administrador, o por la persona asignada.
Se expedirán cheques a partir de la cantidad de $200 pesos las partidas menores serán liquidadas mediante el fondo de caja chica existente.
Los cheques nos deberán expedirse al portador, siendo un requisito redactar el nombre de la persona o de la empresa al cual se expedirá el cheque.
El administrador encargando de la contabilidad deberá llevar un registro de los cheques expedidos, por fecha, destinatario y monto.
Compras
El restaurante Sazón ala mexicana realizara un elevado número de compras de materias primas para la elaboración de los platillos, porque se presentan las políticas de compra y lineamientos.
En la compra de todo tipo de materias primas, deberá realizarse previa cotización de precios a los proveedores.
La fecha de entrega de materias primas se establecerá bajo las condiciones pactadas entre la persona encargada de hacer las compras y el proveedor, siendo completamente exigibles el cumplimiento de estas.
Las facturas que expidan los proveedores deberán de reunir todos los requisitos fiscales que fije la ley de impuestos sobre la renta.
La compra de alguna refacción par equipo de transporte del Sazón ala Mexicana, deberá realizarse a través de una requisición escrita por la persona que lo solicita.
La compra de nuevo mobiliario y equipo de cocina se realizaran mediante el acuerdo y autorización del administrador.
Almacén
Se deberá asignar a una persona que se encargue de autorizar las entradas y salidas de materias primas, utilizando el método PEPS.
Se deberá expedir una bale por cada salida de almacén, para tener un respaldo de esta operación
Se deberá fijarse un mínimo y un máximo de materias primas existentes dentro del almacén.
Se deberá asignar a una persona encargada de revisar las materias primas que entran en el almacén, de manera que cumpla con las condiciones pactadas al momento de compra.
El almacén deberá de mantenerse limpio y en buen estado para que las materias
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