Presupuesto

TALLER N. 3

Una asociación de pasteleros pretende establecer una industria que fabrique y venda tortas al por mayor y al detal, las cuales llamaran DELICIAS DE LA CIUDAD.

La sede principal está ubicada en la ciudad de Armenia, con radio de acción en el departamento y norte del Valle. Para su inicio se requiere la siguiente inversión.

CONCEPTO CANTIDAD V/ UNIDAD $ V / TOTAL $

Horno a gas 3 2.500.000 7.500.000

Cilindros de 100 lb. 8 125.000 1.000.000

Licuadoras industriales. 5 850.000 4.250.000

Batidoras 3 250.000 750.000

Moldes 30 85.000 2.550.000

Mesas para amasar 5 750.000 3.750.000

Bandejas para asar 15 200.000 3.000.000

Estantería metálica 4 1.200.000 4.800.000

Equipo oficina 80% admón. 12.000.000

Equipo computación admón. 1 2.500.000 2.500.000

Mesa computador 1 800.000 800.000

Vitrinas (ventas) 5 750.000 3.750.000

Registradora (ventas) 1 1.500.000 1.500.000

Muebles y enseres 60 % admón. 1.850.000

Gastos organización y pre operativos 3.000.000

Capital de trabajo 12.000.000

TOTAL INVERSION INICIAL 65.000.000

La anterior inversión se financia mediante un crédito bancario por el 70 % a una tasa del 22.5 % anual, plazo 5 años, amortización trimestre vencido.

$ 65.000.000 x 70 % = $ 45.500.000 Se requiere hacer el préstamo por esta cantidad.

Se queda pagando una cuota mensual de $ 1.444.251

Se pagara en un año $ 1.444.251 x 12 meses = $ 17.331.012

Se pagara en cinco años $ 17.331.012 x 5 años = $ 86.655.060

TOTAL DINERO PAGADO POR EL CREDITO $ 86.655.060

La nomina requerida según estudios es:

N. Personas Cargo Sueldo Básico $ Total mensual $

5 Operario 550.000 2.750.000

1 Gerente 1.500.000 1.500.000

1 Secretaria 800.000 800.000

1 Mensajero 490.000 490.000

2 Vendedores 600.000 1.200.000

Total $ 6.740.000

Se estiman otros costos y gastos del periodo así:

CONCEPTO VALOR $ PERIODO ADMON $ VENTAS $ PRODUCCION $

Arrendamientos 24.000.000 Anual 7.200.000 2.400.000 14.400.000

Servicios Públicos 12.000.000 Anual 2.400.000 1.200.00 8.400.000

Mantenimiento 5.000.000 Anual 750.000 500.000 3.750.000

Honorarios 36.000.000 Anual 36.000.000

Fotocopias 4.560.000 Anual 3.192.000 912.000 456.000

Aseo y cafetería 7.200.000 Anual 2.160.000 720.000 4.320.000

Viáticos 18.000.000 Anual 12.600.000 5.400.000

Lubricantes 24.000.000 Anual 24.000.000

Papelería 4.200.000 Anual 2.520.000 840.000 840.000

Empaques 9.000.000 Anual 9.000.000

Diversos 30.000.000 Anual 15.000.000 6.000.000 9.000.000

TOTAL $ 173.960.000 81.822.000 26.972.000 65.166.000

De acuerdo a estudios realizados las ventas estimadas para el primer año serian de 60.000 unidades a razón de $ 13.000 c/u.

60.000 Tortas x $ 13.000 = $ 780.000.000 Ventas totales anuales.

Ventas promedios mensuales $ 780.000.000 / 12 meses = $ 65.000.000 / mensuales.

Cada torta requiere de la siguiente materia prima:

ELEMENTO CANTIDAD PRECIO $ UNIDAD

Azúcar 0.15 3.500 Kilo

Harina 1.2 750 Libra

Leche 0.2 1.200 Litro

Néctar 0.05 10.000 Litro

Huevos 3 200 Unidad

Requerimientos de materiales para 60.000 tortas.

ELEMENTO CANTIDAD PRECIO $ Valor total $

Azúcar 9.000 3.500 31.500.000

Harina 72.000 750 54.000.000

Leche 12.000 1.200 14.400.000

Néctar 3.000 10.000 30.000.000

Huevos 180.000 200 36.000.000

TOTAL $ 165.900.000

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