Programa de Auditoria Interna
karennlorenzoTrabajo28 de Noviembre de 2015
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Historia de July Accesories
July Accesories comienza en el 2005 en la Calle Sabana Larga #345 de Santo Domingo Este. La idea era vender accesorios y complementos a la mujer de hoy, disponiendo de una amplia gama de productos femeninos.
July Accesories cuenta con un fabuloso y entusiasta equipo de profesionales que mantienen la ilusión y el espíritu original que vio nacer la empresa.
Nuestros accesorios están pensados para adaptarse y satisfacer las necesidades de hasta los más exigentes clientes de forma original, cómoda y versátil, garantizando estándares de excelente calidad, además de proyectar un balance entre lo estético, lo práctico y lo funcional
Para lograr una imagen fresca, casual y dinámica convirtiéndonos en un estilo de vida, preferida por todos nuestros clientes.
Los índices de crecimiento obtenidos por la empresa a la fecha, son el resultado de una efectiva relación con nuestros clientes y consumidores, buscando ofrecerles siempre lo mejor.
July Accesories S.R.L basa su éxito en brindar las mejores atenciones personalizadas con excelencia en la calidad del servicio, utilizando la innovación como método distintivo y procurando siempre honestidad e integridad de nuestros empleados tanto con la empresa como con nuestros clientes.
Misión
July Accesories es una empresa dedicada a la satisfacción de nuestros clientes, realzando la elegancia a través de una gran variedad de accesorios complementarios, siempre al pendiente de la tendencia de la moda.
Visión
Ser una empresa líder en la comercialización de accesorios para damas, dando un servicio de calidad y siempre estando a la vanguardia de la moda.
Valores
Compromiso
Responsabilidad
Confianza
Iniciativa
Profesionalidad
Innovación
Liderazgo
Características
Accesorios de calidad con Diseños originales, al gusto de los clientes y a los mejores precios del mercado.
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Organigrama del Departamento de Auditoría Interna
PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA INTERNA DE JULY ACCESORIES S.A. | |
Fecha de elaboración: | 15 de Noviembre de 2015 |
Responsable del programa: | Génesis Mateo Medina Ana Karen Ramírez Lara Karen Nabit Lorenzo Pérez |
Objetivos del programa: | Revisión y evaluación de los controles internos, verificar el cumplimiento de políticas, controles y programas, salvaguardar los activos de la empresa, Determinar la fiabilidad de la información financiera y Divulgar políticas que refuercen las áreas en que se detecten debilidades. |
Tipo de Auditoria: | Interna |
Alcance del programa: | Áreas de Efectivo, Cuentas por Cobrar, Inventario, Propiedad, Planta y Equipo; Inversiones, Cuentas por Pagar, Producción, Gestión de Talento Humano |
JULY ACCESORIES S.A. Programa General de Auditoría Interna Año Calendario 2016 | |||||
Cuentas | Actividades a Auditar | Objetivos de auditoria | Responsables | Tiempo de ejecución | |
Inicio | Termino | ||||
Efectivo | Auditar los procedimientos aplicados a las operaciones de del área de efectivo. | El auditor buscará asegurarse de la existencia del control, de la efectividad con la que se desempeña dicho control y de determinar si los controles han sido aplicados continuamente durante todo el periodo. | Karen Lorenzo Director de Auditoria Génesis Mateo Gerente de Auditoria Ana Karen Ramírez Supervisor Ivette Valdez Encargado Alexander Ureña Auxiliar | 15/01 | 10/02 |
Cuentas por cobrar | Auditar los procedimientos y controles aplicados a Cuentas por Cobrar. | Revisar que exista un completo sistema de control de las cuentas por cobrar, actualizado y adecuado a las condiciones de la empresa, al igual que Determinar la eficiencia de la política para el manejo de las cuentas por cobrar. | 20/01 | 31/01 | |
Inventarios | Auditar los procedimientos y controles aplicados en el área de inventario. |
| 25/02 | 02/03 | |
Propiedad Planta y Equipo | Auditar los procedimientos y controles aplicados a las propiedades, planta y equipo. | Comprobar la existencia real de los activos enunciados por la empresa y velar por el mantenimiento de los mismos. | Karen Lorenzo Director de Auditoria Génesis Mateo Gerente de Auditoria Ana Karen Ramírez Supervisor Ivette Valdez Encargado Alexander Ureña Auxiliar | 31/03 | 30/04 |
Inversiones | Auditar los procedimientos y controles aplicados a las inversiones. | Verificar que las inversiones fueron autorizadas, existen y son propiedad de la empresa, también que estén clasificadas correctamente según sus componentes de corto y largo plazo. | 01/04 | 01/05 | |
Cuentas por pagar | Auditar los procedimientos y controles aplicados a las Cuentas por pagar. | Verificar que todos los pasivos registrados sean reales, y que sean por bienes y servicios que realmente estén pendientes de pago. | Karen Lorenzo Director de Auditoria Génesis Mateo Gerente de Auditoria Ana Karen Ramírez Supervisor Ivette Valdez Encargado Alexander Ureña Auxiliar | 01/06 | 01/07 |
Área de Producción | Auditar los procedimientos y controles aplicados al área de producción | Describir la actividad productiva de la empresa como un subsistema empresarial, con entradas (factores de producción) y salidas (producto), y relacionadas entre sí mediante la función de producción. | 12/08 | 12/09 | |
Gestión del talento humano | Auditar los procedimientos aplicados del proceso de Gestión del Talento Humano. | Lograr la colaboración eficaz del personal de July Accesories para alcanzar los objetivos organizacionales e individuales. | 22/08 | 15/09 |
July Accesories S.A. Programa detallado de Auditoría Interna para cada área Año Calendario 2016 | ||||||
Rubro Procedimientos | Objetivos | Auditor Líder | Auditor acompañante | Tiempo de ejecución | ||
Inicio | Termino | |||||
Efectivo | Aplicar cuestionarios de control interno y entrevista con el encargado del área. Realizar arqueos de caja sorpresivos en todas las áreas que manejan fondos. Confirmar la documentación que respalde las entradas y salidas de efectivo, a fin de comprobar que se han cumplido los procedimientos de control. Verificar que los ingresos recaudados son depositados en el banco. Realizar conciliaciones Bancarias. Revisar la documentación de todos los formatos con numeración impresa para comprobar su correcta utilización y registro. Revisar los documentos soportes de transacciones de efectivo a fin de verificar su numeración y control. | • Comprobar la autenticidad de los fondos de efectivo propiedad de la y que se encuentren, ya sea en su poder, en poder del bancos o de tercer, o en tránsito.
| Karen Lorenzo | Génesis Mateo y Ana Karen Ramírez | 15/01 | 10/02 |
Cuentas por Cobrar | 1. Verificar físicamente junto con la persona responsable de las cuentas por cobrar los documentos que respalden los documentos por cobrar. 2. Comprobar físicamente la existencia de títulos, cheques, letras y documentos por cobrar e investigar cualquier irregularidad. 3. Comprobar físicamente la existencia de títulos en empresas relacionadas. 4. Comparar el resultado de la comprobación física con el mayor de Inversiones en Empresas Relacionadas. 5. Verificar con los estados financieros de las empresas relacionadas si el monto de las utilidades a repartir corresponde a los documentos por cobrar a empresas relacionadas. 6. Verificar que los datos de los deudores sean correctos, nombre, domicilio particular y laboral, etc. | Comprobar si las cuentas por cobrar son auténticas y si tienen origen en operaciones de ventas. Comprobar si los valores registrados son realizables en forma efectiva (cobrables en pesos). Comprobar si estos valores corresponden a transacciones y si no existen devoluciones descuentos o cualquier otro elemento que deba considerarse. Comprobar si hay una valuación permanente respecto de intereses y reajustes del monto de las cuentas por cobrar para efectos del balance. Verificar la existencia de deudores incobrables y su método de cálculo contable. | Ana Karen Ramírez | Génesis Mateo y Karen Lorenzo | 20/01 | 31/01 |
Inventarios | Hacer conteos periódicos o permanentes para verificar las pérdidas de material. Hacer pruebas sobre la corrección aritmética del listado de valuación, respecto a unidades físicas y costos unitarios. Verificar que las mercancías que salen del almacén estén respaldas por notas de despachos o conduces. Confirmar los inventarios físicos con los registros contables. Verificar que el inventario este resguardado contra robo. Verificar que solo personas autorizadas tenga acceso al almacén. Verificar que cada encardo de almacén firme todas las requisiciones de materiales hechas al departamento de compras. Efectuar la prueba de costo o valor de mercado, considerando mercancías representativas de este principal activo de la empresa. |
| Karen Lorenzo | Génesis Mateo y Ana Karen Ramírez | 25/02 | 02/03 |
Propiedad. Planta y Equipo | 1. Examinar las autorizaciones para las compras y ventas o retiros de propiedad y equipo. 2. Examinar las facturas de los proveedores y las liquidaciones de los contratistas por trabajos realizados, así como otros documentos justificativos de los desembolsos efectuados por concepto de Prop. Planta y Equipo. 3. Comparar los presupuestos de obras o los importes autorizados para la construcción, compra o adquisición de propiedades y equipo con los desembolsos reales y verificar si coinciden. 4. Analizar esta partida y conciliar su saldo con el mayor de propiedades, planta y equipo. 5. Comprobar físicamente la existencia de vehículos. 6. Comparar el resultado de la comprobación física con el mayor y de propiedades, planta y equipo e investigar cualquier irregularidad. 7. Comprobar físicamente la existencia de las propiedades, planta y equipo, en su defecto hacer una selección de acuerdo al criterio de materialidad. 8. Comparar el resultado de la comprobación física con el mayor de propiedades, planta y equipo e investigar cualquier irregularidad. | Comprobar la existencia real de los activos enunciados por la empresa. Verificar la exactitud de los registros de este componente para la totalidad de los activos que lo forman. Analizar que las modificaciones de la cuenta Propiedad, planta y equipo ha sido debidamente registradas. | Ana Karen Ramírez | Génesis Mateo y Karen Lorenzo | 31/03 30/04 | |
inversiones | 1. Verificar la autorización y propiedad por medio de la técnica de indagación que las inversiones realizadas hayan sido debidamente autorizadas por el gerente financiero. 2. Obtener comprobación por escrito de las entidades involucradas en las respectivas inversiones realizadas. 3. Verificar si la base de evaluación se aplica consistentemente, de acuerdo con la política aprobada por el consejo de dirección 4. A través de la técnica de reprocesamiento de transacciones verificar que están registradas correctamente. 5. Realizar el corte de documentos para determinar si las inversiones están valuadas correctamente. 6. Comprobar que todos los movimientos en materia de inversiones estén reflejados en los Estados Financieros. 7. Verificar que los intereses, dividendos y demás a que hayan dado lugar las inversiones se registren de forma clara y en concordancia con los PCGA 8. Si alguna de las inversiones ha sido vendida, verificar que el precio de dicha transacción haya sido autorizado por la Junta Directiva. | Las inversiones fueron autorizadas, existen y son propiedad de la empresa en la fecha del Balance General. 2. Todas las inversiones que posee la empresa están incluidas en los saldos de las cuentas correspondientes. 3. Los valores con los cuales se presentan las inversiones en los Estados Financieros son correctos y están debidamente revelados. 4. El ingreso proveniente de las inversiones con las ganancias y pérdidas en las ventas y los ajustes en los márgenes de evaluación incluidos, se reflejan adecuadamente en los Estados Financieros. 5. Las inversiones están clasificadas correctamente según sus componentes de corto y largo plazo. 6. Se cumplan las normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas. 7. Las partidas de inversiones estén reconocidas en la unidad de medida correspondiente. | Génesis Mateo | Ana Karen Ramírez y Karen Lorenzo | 01/04 01/05 | |
Cuentas Por Pagar | 1. Aplicar el cuestionario de Control Interno de cuentas por pagar, con el fin de evaluar el grado de solidez del mismo y la eficiencia administrativa. 4. Que exista una correlación entre el pedido, la mercancía recibida y el importe facturado. 5. Verificar la existencia de la autorización correspondiente para cada pedido. 6. Asegurarse que los pagos realizados están adecuadamente autorizados. 7. Cerciorarse que la contabilización se ha realizado según las normas recogidas en el PGC en lo referente a intereses devengados y gastos cargados. 8. Efectuar un análisis de la antigüedad de los saldos. 9. Confirmar que los sistemas de control interno utilizados en éste área, son eficaces. | Verificar que todos los pasivos registrados sean reales y por bienes y servicio que realmente este pendiente de pago. 2-verificar que todas las obligaciones de pagos este registradas en los libros de la empresa. 3-que las facturas registradas cumplan con los aspectos legales. 4-revision periódica de la antigüedad y la programación de los saldo de antigüedad. | Génesis Mateo | Ana Karen Ramírez y Karen Lorenzo | 01/06 01/07 | |
Área de producción | Revisión de la planificación de la producción. Confirmación de la existencia de programas de producción. Confirmación de la idoneidad de los programas de producción. Confirmación de la planificación adecuada de recursos humanos y logísticos. Verificación del control de tiempo del proceso. Revisión del flujo de proceso. Confirmación de coordinación con otros departamentos (mantenimiento, calidad, etc.). Verificación de la existencia de controles aplicados a la logística del proceso productivo. Confirmación de los programas de entrenamiento para el personal operacional. | Los objetivos de esta área consisten en describir detalladamente la actividad productiva de la empresa, determinar la cantidad a producir para cada producto considerando la capacidad productiva, calcular los gastos, y lo especial: determinar el precio de cada producto. | Karen Lorenzo | Ana Karen Ramírez y Génesis Mateo | 12/08 12/09 | |
Área de talento humano | Evaluar los Perfiles y descripción de cargos. Comprobar la conformidad legal de las actividades analizadas o el grado de cumplimiento de las disposiciones legales existentes o normatividad de la empresa sobre el talento humano. Evaluar la eficiencia económica del sistema auditado, es decir, los costes y beneficios del mismo, la rentabilidad y grado de minimización de gastos obtenido. Aplicar evaluaciones del desempeño. Verificar que los empleados estén llevando a cabo sus funciones como está establecido en los controles y procedimientos. | Precisar la eficacia y la eficiencia de las actividades y los procedimientos realizados. Descubrir deficiencias en el desempeño de los trabajadores y aplicar los correctivos necesarios. Valorar el proceso del sistema de información sobre el recurso humano. Comprobar el manejo o la eficacia de los recursos, bienes y sistemas de información de la organización, relacionados con el talento humano. Detectar fallas en los procedimientos de selección, inducción, vinculación, evaluación de desempeño, perfiles de cargos, capacitación, pago de nómina y seguridad y salud en el trabajo. | Génesis Mateo | Karen Lorenzo y Ana Karen Ramírez | 22/08 15/09 |
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