Ratios Bancarios
Enviado por yeyuuu • 18 de Junio de 2023 • Apuntes • 1.780 Palabras (8 Páginas) • 41 Visitas
Ratios Bancarios.
Fuente: SBS
2020
1. Solvencia:
Ratio de Capital Global:
Fue de 15.17%, lo cual significa que el patrimonio efectivo del BCP fue robusto y suficiente para hacer frente a los 03 riesgos que asume a través de los activos que tiene en el balance según el marco de Gestión integral de Riesgo (riesgo de crédito, operacional y de mercado). Este ratio fue superior a 10%, el mínimo exigido por la SBS vigente a ese año.
Apalancamiento Global (MAX 11x):
El BCP tuvo un apalancamiento Global de 6.7x veces , es decir sus activos y contingentes ponderados por los riesgos de mercado, operacional y crédito representaron 6.7 veces su nivel de patrimonio efectivo, lo cual está por debajo de 11 veces, máximo nivel recomendable.
Pasivo Total / Capital Social y Reservas ( N° de veces ):
El ratio demuestra que en el 2020 el nivel de apalancamiento financiero del BCP, representado por el total de sus pasivos, fue de 9.5 veces su nivel de capital social y reservas. Este ratio suele ser alto dado el giro del negocio bancario y la naturaleza de sus operaciones.
- Calidad de activos
Créditos Atrasados (criterio SBS)* / Créditos Directos:
El ratio de morosidad el BCP en el 2020 fue de 3.20% , lo cual significa que ese porcentaje de créditos del total de créditos directos se encontraron en situación de vencido o en cobranza judicial.
Créditos Refinanciados y Reestructurados / Créditos Directos:
Este ratio indica que el BCP refinanció y reestructuró el 1.33% del total de sus créditos directos en el 2020. Este nivel se pudo haber dado gracias a las dificultades de las personas y empresas para hacer frente a sus deudas a causa de la pandemia.
Provisiones / Créditos Atrasados:
El BCP en el 2020 tuvo el 192.72% de sus créditos directos en situación de vencido o en cobranza judicial cubiertos por provisiones, porcentaje muy superior al 100%.
- Eficiencia y gestión
Gastos de Administración Anualizados / Activo Productivo Promedio:
Este indicador indica que el gasto de los últimos 12 meses en personal, directorio, servicios recibidos de terceros, impuestos y contribuciones representó el 2.25% de cada sol de activo productivo promedio de los últimos 12 meses.
Gastos de Operación / Margen Financiero Total:
Este indicador indica que el 40.92% de los ingresos netos del BCP en el 2020 (margen financiero bruto, más los ingresos por servicios financieros y menos los gastos por servicios financieros) se destinaron a gastos en personal, directorio, servicios recibidos de terceros, impuestos y contribuciones, depreciación y amortización.
- Rentabilidad
Margen financiero bruto/ ingresos financieros
El margen financiero bruto del BCP en el 2020 fue de 79.33%, lo cual significa que la diferencia entre los ingresos y gasto financieros representó ese porcentaje del total de ingresos financieros. Este ratio muestra la eficiencia en la intermediación por parte del BCP en dicho año.
Ingresos Financieros / Ingresos Totales
Según la SBS, este indicador refleja la importancia relativa de la intermediación financiera en la generación de ingresos de la entidad. El ratio de 79.45% indica que los ingresos financieros del BCP en el 2020 representaron dicho porcentaje de los ingresos totales (ingresos financieros, ingresos por servicios financieros y la diferencia positiva entre los ingresos y gastos por otras operaciones tales como la venta de bienes inmuebles, mobiliario y equipo, venta de bienes recuperados y adjudicados, compra de cartera crediticia, donaciones recibidas para cobertura de gastos, pérdidas no cubiertas por seguros)
Utilidad Neta Anualizada / Patrimonio Promedio (ROE)
El ROE del BCP en el 2020 fue de 4.47%, nivel muy inferior a los obtenidos en niveles pre pandemia. La disminución del ratio fue causada por un menor margen financiero, por las reprogramaciones en su mayoría de los créditos a las MYPE y de los de consumo, y al mayor gasto en provisiones voluntarias de dicho año. Según la SBS, este indicador refleja la rentabilidad que los accionistas han obtenido por su patrimonio en el último año y muestra la capacidad que tendría la empresa para autofinanciar su crecimiento vía capitalización de utilidades.
Utilidad Neta Anualizada / Activo Promedio (ROA)
El ROA del BCP en el 2020 fue de 0.49%, nivel muy inferior a los obtenidos en niveles pre pandemia. La disminución del ratio fue causada por un menor margen financiero, por las reprogramaciones en su mayoría de los créditos a las MYPE y de los de consumo, y al mayor gasto en provisiones voluntarias de dicho año. Este indicador indica la capacidad de la institución financiera para generar ganancias gracias a sus activos.
- Liquidez
Ratio de Liquidez MN (activo liquido MN / Pasivo corto plazo MN)
El ratio de liquidez del BCP en MN en el 2020 fue de 50.51%, nivel muy superior al mínimo exigido de 8% en MN. Este ratio aumentó con respecto a niveles pre pandemia gracias al que el programa Reactiva Perú facilitó la masiva inyección de liquidez por parte del BCRP lo que se reflejó en un incremento de activos líquidos de todas las entidades financieras participantes.
Ratio de Liquidez ME (activo liquido ME / Pasivo corto plazo ME)
El ratio de liquidez del BCP en ME el 2020 fue de 49.88%, nivel superior al mínimo exigido de 20% en ME. Este ratio no presentó mucha variación con respecto a niveles pre pandemia.
BCP 2021
- Solvencia:
Ratio de Capital Global:
Fue de 15.15%, ligeramente menor al del 2020. Este también muestra que el patrimonio efectivo del BCP fue robusto y suficiente para hacer frente a los 03 riesgos que asume a través de los activos que tiene en el balance según el marco de Gestión integral de Riesgo (riesgo de crédito, operacional y de mercado). A diferencia del 2020, este ratio fue superior al 8.5%, mínimo actual exigido por la SBS según DU N°037-2021 (el límite global requerido en el primer párrafo del artículo 199 de la Ley N° 26702 fue de 8% hasta agosto de 2022 y de 8.5% desde setiembre de 2022 hasta fines de marzo 2023)
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