SOCIEDAD “ESTRELLA S.A.C” (GENERAL)
Enviado por elpapisad • 18 de Julio de 2021 • Tareas • 13.101 Palabras (53 Páginas) • 491 Visitas
UNIVERSIDAD ANDINA NÉSTOR CÁCERES VELASQUEZ
FACULTAD DE CIENCIS CONTABLES Y FINANCIERAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
ASIGNATURA: CONTABILIDAD DE SOCIEDADES
MONOGRAFÍA: SOCIEDAD “ESTRELLA S.A.C” (GENERAL)
1.- La sociedad “Estrella S.A.C”, se constituye con 4 socios quienes suscriben acciones de la
siguiente manera:
Socios | Acciones | Valor de cada Acción | Total |
Yeselin Larico Choque | 4,000 | 10.00 | 40,000.00 |
Ruth Ramos Maquera | 3,500 | 10.00 | 35,000.00 |
Vilma Quenta Fora | 7,000 | 10.00 | 70,000.00 |
Carmen Tapia Yucra | 1,500 | 10.00 | 15,000.00 |
Total | 16,000 | 160,000.00 |
2.- Los socios cancelan sus aportes en efectivo, depositando en bancos a excepción de Vilma Quenta
Fora que entregó muebles que se han registrado al valor de sus aportes.
3.- Se compraron útiles de limpieza por S/ 3,000.00 más I.G.V. a nuestro proveedor Bolivar
S.A. al contado con giro de cheque.
4.- Se compró mercaderías por S/ 30,000.00 exonerado del I.G.V. al crédito según Factura
N° 44-43423400 al proveedor MILAGROS S.A.
5.- Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/ 7,000.00 se registra también las cuotas
patronales y descuentos de Ley, se distribuye los gastos en 60% para administración y 40%
para ventas.
6.- Se paga alquileres por S/ 4,500.00 con giro de cheque a nombre de María Rojas la
propietaria, se distribuye el gasto en 60% para administración y 40% para ventas.
7.- Se vende mercaderías por S/ 44,000.00 más I:G:V a nuestro cliente Marino Pérez, al
crédito.
8.- Se cancela la Factura N° 44-43423400 con giro de cheque antes de su vencimiento por lo
que nos hacen un descuento del 10%.
9.- Con giro de cheque se paga a cuenta del Impuesto a la Renta S/ 3,200.00.
10.- Se compran muebles y enseres a nuestro proveedor CONFORTABLE S.A. según Factura
N° 001- 455400 al crédito por S/ 12,600.00 más I:G.V.
11.- Según Factura N° 008-790991 se ha pagado S/ 2,200.00 más I:G:V: el transporte de los
muebles y enseres adquiridos.
12.- Se realiza una estimación por depreciación de activos fijos por S/ 5,600.00, distribuyendo
el gasto en 50% para administración y 50% para ventas.
13.- Se tiene un Inventario Final de mercaderías de S/ 12,000.00
14.- Se tiene un Inventario Final de Suministros de S/. 1,100.00 se distribuye el gasto en 60%
para administración y 40% para ventas.
15.- Se realiza el cierre contable determinando el resultado del ejercicio.
16.- Se calcula el 8% para las participaciones de los trabajadores y el 29.50% para el Impuesto a la
Renta.
DATOS GENERALES:
- RUC : N° 20304050601
- DOMICILIO : Jirón Puno N° 789
- PERIODO : 2021 (Diciembre)
SE PIDE:
- Registrar las operaciones utilizando el Formato 5.1 “Libro Diario”
- Mayorizar las operaciones utilizando el Formato 6.1 “Libro Mayor”
- Elaborar el Balance de Comprobación
- Elaborar el Estado de Situación Financiera
- Elaborar el Estado de Resultado Integral (Por Naturaleza)
- Elaborar el Estado de Resultado Integral (Por Función)
UNIVERSIDAD ANDINA NÉSTOR CÁCERES VELASQUEZ
FACULTAD DE CIENCIS CONTABLES Y FINANCIERAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
ASIGNATURA: CONTABILIDAD DE SOCIEDADES
MONOGRAFÍA: SOCIEDAD “MARKA S.A.” (CASO 1)
1.- La sociedad “Marka S.A.”, inicia el ejercicio 2021 con el siguiente activo, pasivo y
patrimonio.
Cuentas | Activo | Pasivo y Patrimonio. |
10 Efectivo y equivalentes de efectivo | 15,200.00 | |
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras | ||
12 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros | 6.700.00 | |
121 Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar | ||
16 Cuentas por cobrar diversas – Terceros | 8,500.00 | |
168 Otras cuentas por pagar diversas | ||
20 Mercaderías | 15,000.00 | |
201 Mercaderías manufacturadas | ||
33 Inmuebles, maquinaria y equipo | 540,000.00 | |
333 Maquinarias y equipos de explotación | ||
39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulad | (12,000.00) | |
391 depreciación acumulada | ||
42 Cuentas por pagar comerciales – Terceros | 56,000.00 | |
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar | ||
50 Capital | 500,000.00 | |
501 Capital social | ||
59 Resultados acumulados | 17,400.00 | |
591 Utilidades no distribuidas |
2.- Se cancela con cheque la distribución de utilidades a los socios.
3.- Se cobra a los clientes parte de su deuda pendiente del ejercicio anterior por S/ 5,000.00
Concediendo un descuento del 10% por pronto pago.
4.- Se compra mercaderías por S/ 4,600.00 más I.G.V. al crédito a nuestro proveedor Pegafan S.A..
5.- Se registran honorarios profesionales por pagar al contador por S/ 1,800.00 por los
servicios de asesoramiento contable, reteniéndole el 10% por Impuesto a la Renta.
6.- Se compra un inmueble con la finalidad de alquilarlos a terceros por S/ 120,000.00 al crédito
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