TALLER I. CARTERA EMPRESA CODIMATIC S.A.

TALLER I. CARTERA

EMPRESA CODIMATIC S.A. (RÉGIMEN COMÚN, TARIFA ICA: 11,04/1000)

INFORMACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR

Retención en la fuente: 3.5%, Aplicar solo si la venta supera: $642,000

Todos los créditos otorgados por la compañía son a 30 días.

Todos los productos estan gravados con IVA 16%

Los siguientes Clientes son Grandes Contribuyentes: PP, KH, TF, JP.

NOTA: SE SOLICITA

1- CALCULE: EL IVA GENERADO A TODOS, Y, LA RETENCIÓN EN LA FUENTE, EL RETEIVA Y EL RETEICA SÓLO CUANDO APLIQUE.

2- CONTABILICE LOS PAGOS, Y SUS RESPECTIVOS AJUSTES.

3- CALCULE Y CONTABILICE LA PROVISION DE CARTERA A 31 DICIEMBRE 2008, POR MEDIO DE LOS 2 MÉTODOS.

4- CONTABILICE LAS CUENTAS IRRECUPERABLES.

5- CONTABILICE LA RECUPERACIÓN.

SOLUCIÓN

1- CALCULE: EL IVA GENERADO A TODOS, Y, LA RETENCIÓN EN LA FUENTE, EL RETEIVA Y EL RETEICA SÓLO CUANDO APLIQUE.

FECHA EXPEDICIÓN FACTURA # FACT CLIENTE VENTA IVA RETE FUENTE RETE IVA RETE ICA VALOR A COBRAR DIAS VENC.

AGOSTO 25 DE 2007 6 PP 2.100.000 336.000 73.500 168.000 23.184 2.171.316 455

SEPTIEMBRE 28 DE 2007 30 AM 1.900.000 304.000 66.500 2.137.500 422

DICIEMBRE 19 DE 2007 49 CD 4.500.000 720.000 157.500 5.062.500 CANCELADA

MARZO 25 DE 2008 68 J.F 580.000 92.800 672.800 CANCELADA

ABRIL 15 DE 2008 72 KH 6.850.000 1.096.000 239.750 548.000 75.624 7.082.626 225

MAYO 6 DE 2008 99 JK 590.000 94.400 684.400 204

JUNIO 18 DE 2008 106 TF 9.300.000 1.488.000 325.500 744.000 102.672 9.615.828 CANCELADA

JULIO 28 DE 2008 149 JS 594.000 95.040 689.040 122

AGOSTO 2 DE 2008 165 MC 6.955.000 1.112.800 243.425 7.824.375 118

AGOSTO 27 DE 2008 205 LM 5.970.000 955.200 208.950 6.716.250 CANCELADA

SEPTIEMBRE 3 DE 2008 297 TF 685.000 109.600 23.975 54.800 7.562 708.263 87

OCTUBRE 27 DE 2008 351 JP 726.000 116.160 25.410 58.080 8.015 750.655 63

NOVIEMBRE 5 DE 2008 462 GV 578.000 92.480 670.480 CANCELADA

NOVIEMBRE 15 DE 2008 471 KH 7.290.000 1.166.400 255.150 583.200 80.482 7.537.568 15

TOTALES 48.618.000

PAGOS RECIBIDOS

FACTURA N 49 SE CANCELÓ CON RC 5 POR 5.062.500

FACTURA No. 68 SE CANCELÓ CON RC 7 POR 672.800

FACTURA No. 106 SE CANCELÓ CON RC 25 POR 10.462.500

FACTURA No. 205 SE CANCELÓ CON EL RC 70 POR 6.716.250

FACTURA No. 462 SE CANCELÓ CON EL RC 95 POR 670.480

∆ A 31 DE DICIEMBRE DE 2008 SE CONSIDERAN IRRECUPERABLES LAS FACTURAS No. 6 Y 72.

∆ 1 MES DESPUES, SE RECUPERA $950.000 DE LA FACTURA No. 6, Y, EL VALOR TOTAL DE LA FACTURA No. 72

2- CONTABILICE LOS PAGOS, Y SUS RESPECTIVOS AJUSTES.

FACTURA Nº 49 DICIEMBRE 19 DE 2007

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

1105 CAJA 5.062.500

130505 CLIENTES 5.062.500

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