TESORERIA

ADMINISTRACION DE TESORERIA

La función de la tesorería es mantener un capital de trabajo que evite complicaciones en el ciclo productivo empresarial, esta se basa en; que la empresa obtenga beneficios, que la gestión financiera y general de la empresa se haya planteado con toda seriedad.

Esta procura obtener los recursos para financiar todo el ciclo productivo de la empresa en marcha, este fluir monetario generado por las actividades propias del negocio puede ser incrementado por fuentes ajenas mediante préstamos y aumentos de capital.

Los problemas mas importantes que se pueden destacar son:

 Insolvencia: no poder contar con la suficiente disponibilidad del efectivo.

 Falta de capital de trabajo: no mantener un saldo de tesorería que permita a la empresa sostener decisiones empresariales a corto, mediano y largo plazo.

Causas frecuentes de las dificultades de tesorería:

 Deficiencias en la gestión financiera: carecer de políticas y procedimientos financieros, insuficiencia de capital, endeudamiento neto permanente elevado, estructuración deficiente del pasivo de la empresa, utilización de créditos de vencimiento de corto plazo, acumulación de saldos por cobrar a clientes con recuperación dudosa.

 Deficiencias de la gestión: toda medida que tienda a incrementar los activos y por lo tanto las obligaciones por pagar; acumulación de estocks, alargamiento de los plazos de entrega de la mercancía, acordar plazos de plazos menores a los plazos de cobro.

 Deficiencias en el planteamiento general de la empresa: falta de una política coherente y de compromiso entre diferentes áreas, el comportamiento de los accionistas de la empresa que suelen considerar esta como fuente de ingresos, es corriente que problemas financieros o proyectos de importancia se resuelvan a nivel de gerencia.

FUNCIONES DEL TESORERO

 Revisión y control de las conciliaciones bancarias.

 Autorización del giro de cheques con base en el presupuesto general, los saldos disponibles y el flojo de caja.

 Control y seguimiento de los cargos y abonos no identificados, registrados en las cuentas corrientes bancarias.

 Emisión de flujo de caja diario, semanal, mensual y anual, como reportes de gestión.

 Confirmar día a día si los ingresos se están efectuado conforme a lo programado (cobranzas, préstamos bancarios).

 Constatar si los egresos programados pueden ser ejecutables.

 Efectuar una proyección minuciosa de todos los egresos de la empresa.

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