TRANSPORTES BARVIT, S.A. DE C.V

[pic 1]INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL [pic 2]

ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN
 UNIDAD SANTO TOMAS

PLAN DE NEGOCIOS INTEGRAL

 (2 do PARCIAL)

TRANSPORTES BARVIT, S.A. DE C.V.

Aguirre Castro Blanca Brígida 8513116669

Calderón Ponce Zafiro Esmeralda 2015140099

Hernández López Adriana María 2015120517

Hernández Olvera Pamela Alejandra 2015160238

Martínez Quiroz Alexis Daniel 2015050500

Mendoza Vázquez Miguel Ángel 2018420141

Palafox Salas Benjamín 2011420202

Rodríguez Licona Danna Yaretsy 2015050783

5CM6

ÍNDICE

6 ESTUDIO FINANCIERO (ESTUDIO ECONÓMICO)        3

6.1 COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN        3

6.2 INVERSIÓN INICIAL        5

6.3 PROYECCIONES FINANCIERAS        6

6.3.1 PRESUPUESTO MENSUAL 2021        6

6.3.2 PROYECCIONES FINANCIERAS (2021, 2022, 2023)        7

6.3.3 ESTADOS FINANCIEROS (2021, 2022, 2023)        10

7 EVALUACIÓN ECONÓMICA DEL PLAN DE NEGOCIO        20

7.1 MÉTODOS DE EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIOS QUE NO TOMAN EN CUENTA EL VALOR DEL DINERO A TRAVÉS DEL TIEMPO        20

7.1.1 TASA CONTABLE DE RENDIMIENTO        21

7.1.2 PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL NEGOCIO        23

7.2 MÉTODOS DE EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIOS QUE TOMEN EN CUENTA EL VALOR DEL DINERO A TRAVÉS DEL TIEMPO        25

7.2.1 VALOR PRESENTE NETO        26

7.2.2 ÍNDICE DE RENTABILIDAD        27

7.2.3 TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)        30

7.3 CRITERIO DE DECISIÓN.        31

7.4 ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO        31

6 ESTUDIO FINANCIERO (ESTUDIO ECONÓMICO)

 El estudio Financiero se integra de diferentes elementos tanto informativos como cuantitativos, con estos se permite decidir y observar la vialidad entre si es bueno o no realizar un plan de negocios, de los elementos que integran el plan de negocios influye el comportamiento para cada una de las diferentes empresas a la que se le aplique dicho plan, ya que a su vez se utiliza para visualizar el crecimiento de las empresas en cierto periodo. Por ello es por lo que, se considera que un plan de negocios es de gran importancia.

De igual forma funciona como indicador para la elaboración de proyectos o negocios que intervengan en el desarrollo de la empresa, así mismo estos proyectos pueden considerar el costo del efectivo que conlleva operar cierto proyecto, así como el capital de trabajo, su activo fijo y gastos de cierto periodo, estos aspectos posibles para considerar se encuentran en los diferentes estados financieros como lo son, el balance general, el estado de resultados, y por ultimo pero no menos importante el estado de flujo de efectivo.

Para la elaboración de los presupuestos a continuación, se requirió información tal como:

1. Tener claro la idea o proyecto para el cual se está trabajando
2. Declaraciones mensuales de Impuestos Federales del año 2020
3. Monto de las inversiones en periodos determinados
4. Datos bancarios
5. Registro de los gastos de periodos específicos (Nominas, combustibles, honorarios, etc.)
6. Contratos para la enajenación de equipo de transporte
7. Ventas y compras de periodos determinados

Tras obtener la información mencionada, se procede a realizar proyecciones financieras o mejor conocidos como presupuestos detallando así mes por mes del año del que se necesite la información en este caso del año 2021, como aún no se conocen las cifras verídicas, nos basamos con el historial que ha generado Transportes Barvit S.A. de C.V.

Toda la información recabada y elaborada en los presupuestos se verá plasmada en los estados financieros antes mencionados y con base en los resultados que se obtengan para cada periodo se precede a determinar las decisiones que afecten positiva o negativamente a proyecto que la empresa se planteó desde un inicio

6.1 COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN

Para la empresa “Trasportes Barvit S.A. de C.V.” se identificaron los costos totales de servicio, así como los gastos indirectos que se efectúan para el ejercicio de su actividad, a fin de lograr una integración.  

A través de dicha integración, se pudo identificar el comportamiento de la administración de la empresa. En este análisis de comportamiento, se identificó que los combustibles y lubricantes en el año 2019 se clasificaron, y declararon como gasto. Sin embargo, para 2020 este rubro ya se contempla dentro del costo directo del servicio, recordando que “Barvit” es una empresa de mensajería y paquetería, el consumo de gasolinas es indispensable para la realización de su actividad.

En 2019 el costo de servicio se integró por los conceptos de mano de obra y cargos indirectos, ascendiendo a un importe de $923,195.00, la distribución se muestra en la siguiente grafica.

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En 2020 el costo de servicio se integró por los conceptos de mano de obra, combustible y lubricantes, y mantenimiento de los equipos de trasporte, ascendiendo a un importe de $3,209,105.00, la distribución se muestra en la siguiente grafica.

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Los costos en el año 2019 tienen una proporción del 32% en relación a las ventas de 2019 y 66% para 2020, esta variación de proporción se justifica con la reclasificación de los costos.

En las proyecciones de 2021,2022 y 2023 se estima que baje alrededor de 1 punto porcentual en 2021. Para 2022 y 2023 baje otro punto porcentual y se mantenga la misma proporción del 24%. Esto debido al incremento de las ventas.

6.2 INVERSIÓN INICIAL

La inversión inicial de un plan de negocio hace referencia a la adquisición de un activo fijo incluyendo el costo de financiamiento y demás conceptos que intervengan con la adquisición de este.

Para el año 2021 se contempla hacer la compra de 3 unidades de transporte con la compra y adaptación de caja seca a cada una. [pic 5]

Las camionetas se adquirirían en una agencia automotriz, dando un enganche del 25%, y el resto apoyados en un financiamiento de la misma agencia contemplado a una tasa del 35%.

Teniendo una inversión inicial de $1,977,299.66

[pic 6]

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6.3 PROYECCIONES FINANCIERAS

6.3.1 PRESUPUESTO MENSUAL 2021

En la Siguiente tabla se resumen los egresos presupuestados para el año 2021 en los cuales se programó un aumento razonable en cada uno de los rubros, debido a que en el año anterior (2020) se incrementaron por la inversión realizada, en la cual no se tenía un control total sobre los egresos, sin embargo, se tomaron como dato histórico los movimientos realizados en 2020 aumentándose un 5% sobre el nivel de ingresos presupuestados tomando en consideración la proporción ingreso Gasto que se estipulo (del 5% en relación al año anterior).

Para lograr los flujos de efectivo de estos meses, se realizó un prorrateo de ventas en el cual tomamos en consideración los meses en los que Barvit tiene mayores ingresos, así como en los que estos disminuyen, los gastos proyectados tienen estricta relación con la proporción de ingresos del mes en que se calculan.

Se realizaron proyecciones de impuestos como Retenciones por servicios profesionales, ISR e IVA con sus respectivos pagos mensuales a manera de presentación de obligaciones fiscales

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6.3.2 PROYECCIONES FINANCIERAS (2021, 2022, 2023)

Para las proyecciones de Barvit, S.A. se tomó de base el año 2020, con relación a este se incrementó en un 5% sus ingresos para 2021, un 10.25% para 2022, y un 15.75% para 2023. Cada año contemplamos un aumento del 5% respecto al año anterior

Los ingresos del año 2020 en relación a 2019, aumentaron en un 67.37%, esto se debe a dos factores; el primero que en el año se adquirieron equipos de transportes para la entrega de los paquetes, y como segundo factor siendo el más significativo el aumento de las compras en línea debido al confinamiento por covid-19.

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A continuación, se muestra las proyecciones anuales de ingreso y costos del servicio de entrega de paquetería y mensajería.

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En la ganancia o utilidad Bruta para 2020 se muestra una disminución en relación a 2019 del 17%, esto debido a que en 2019 no se contempló dentro del costo de servicio los combustibles y lubricantes (gasolinas) ni el mantenimiento de los vehículos; y para 2020 ya se contempla dentro del costo de servicio al igual que en los años de las proyecciones.

La proyección de gastos se realizó un aumento cada año del 5% respecto al año anterior; a excepción de la depreciación y las primas de seguro; ya que estos importes fijos.

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