Taller de Especialidad Nº2: Gestión de Costos

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Resumen Ejecutivo

Durante el último tiempo la población chilena está envejeciendo a un ritmo acelerado. De acuerdo a los resultados obtenidos en el Censo del año 2017, las personas mayores de 60 años alcanzaron los 2,8 millones de habitantes, lo que equivale a un 16,2% de la población del país, de modo que, en las próximas décadas el Instituto Nacional de Estadística (INE) estima que este patrón continúe en aumento, alcanzando al año 2050 una cantidad de aproximadamente 5,6 millones de adultos mayores (equivalente al 30% de la población del país). Teniendo en cuenta el crecimiento de este índice y las enfermedades más comunes que afectan a este segmento de habitantes - entre las que se encuentran la Artritis y Artrosis, Diabetes, Alzheimer o Demencia Senil, Párkinson, Problemas auditivos y visuales, entre otras – es que se hace necesario pronosticar las preocupaciones y necesidades que vayan a manifestar este tipo de pacientes, poniendo principal énfasis en el tratamiento, supervisión, pero por sobre todo, detección temprana de todo tipo de afección, asegurando de este modo la calidad de vida del adulto mayor.  

Dado lo anterior, la elaboración de este informe tiene como propósito el estudio del Proyecto de Inversión “Bienestar Sobre Ruedas”, el que consiste en un servicio de atención móvil a domicilio, con un vehículo completamente equipado y destinado a pacientes de la tercera edad que padezcan enfermedades crónicas.

 Este análisis se compone de la descripción del servicio y sus características, aspectos del mercado tales como precio, plaza y tamaño del producto/servicio, además del análisis de los costos en los cuales va a incurrir la empresa con la implementación del proyecto en un horizonte de 5 años. Para esto, se van a utilizar los presupuestos de Ingresos por ventas, Costo de Ventas, Gastos de Administración, Inversiones y Gastos de Organización y Puesta. Por otro lado, se va a  determinar el capital de trabajo óptimo anual, punto de equilibrio y grado de apalancamiento y también, la  fuente de financiamiento del proyecto.

La metodología usada para la confección de este informe se basa en una investigación de acuerdo a la información de estudios del Instituto Nacional de Estadísticas (INE), sitio web de la Comisión para el Mercado Financiero (CMF), Superintendencia de Salud, Asociación de Clínicas de Chile A.G y los Estados Financieros y Memorias Anuales de Clínica Las Condes S.A

Índice

∙        Definición del Negocio        3

∙        Mercado        12

⮚        Producto        12

⮚        Precio        14

⮚        Plaza        14

⮚        Promoción:        15

⮚        Tamaño del Proyecto:        15

∙        Localización        15

∙        Descripción general del proceso productivo        16

⮚        Etapa de Contratación        16

⮚        Etapa de Preparación.        16

⮚        Etapa de Control        17

✔        Etapa de Diagnóstico        17

∙        Presupuestos Anuales        18

−        Presupuesto de Ventas        18

−        Presupuesto de Costos de Venta        20

−        Presupuesto de Gastos de Administración        21

−        Inversiones del Proyecto        22

✔        Presupuesto de Inversiones        22

✔        Presupuesto de Inversión en Activo Fijo        23

✔        Presupuesto de Gastos de Organización y Puesta en Marcha        23

∙        Capital de Trabajo        25

∙        Punto de Equilibrio        27

∙        Grado de Apalancamiento        30

∙        Financiamiento del Proyecto        32

∙        Conclusión        33

∙        Netgrafía        34

• Definición del Negocio

Con el paso de los años la llegada a la etapa de vida de adulto mayor resulta inevitable e incontrolable, de modo que el deterioro del ser humano en esta etapa representa la entrada a una serie de problemas de salud comenzando con la pérdida del funcionamiento fisiológico de las personas siendo esto causa principal del desarrollo de una enfermedades degenerativas, hipertensión arterial, diabetes, accidentes cardiovasculares, entre otras.

La principal y más influyente patología que enfrenta este grupo de personas es el desarrollo de enfermedades crónicas que no son transmisibles sino son consecuencias de hábitos y costumbres que se adquieren y conservan desde la niñez. Precisamente el enfoque del proyecto apunta hacia la atención y el cuidado de éstas desarrolladas en habitantes provenientes de  6 comunas del segmento socio-económico en el que la Clínica Las Condes entrega el servicio. Estas comunas son Lo Barnechea, Las Condes, Vitacura, Ñuñoa, Providencia y La Reina.

“En Chile se tiene una vida promedio de 80,5 años ^[1] siendo el país con mayor esperanza de vida de toda América Latina y a nivel continental sólo es superado por Canadá y sus 82,2 años”^[2].  Actualmente Chile se encuentra en una etapa de transición de envejecimiento la siguiente imagen da cuenta de ello, viéndose que ya en el año 2045 se tendrá una población menor a 14 años de solo un 15,5% mientras que el rango de 65 años y más tendrá un porcentaje igual a 24%.

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Teniendo en cuenta lo anterior y además tener presente que el estado de salud es el aspecto más influyente en la pérdida de calidad de vida de una persona, la propuesta que se le da a Clínica Las Condes es implementar la entrega de un servicio integral en el hogar o domicilio del paciente, de modo que no sea necesario el traslado de éste hacia las instalaciones de la compañía para el desarrollo de la consulta médica.

La idea del proyecto es hacer frente a las condiciones que sufren personas debido al desarrollo de enfermedades crónicas que están sujetas a mayores obligaciones en su subsistencia y creando al mismo tiempo un cambio radical en sus estilo de vida girando en torno a medicamentos, clínicas, centros de salud, entre otros.

Tanto las características como las necesidades de los consumidores son diferentes, en base a ello la iniciativa contemplará 3 diferentes programas basados a la generalidad de los requerimientos, cada uno de éstos presenta diferentes beneficios y opciones de atención de acuerdo a la situación de cada paciente. Hay que mencionar, además que las patologías con característica de crónica tienen diversas fases que involucran un desarrollo progresivo de la enfermedad por lo que en cada una de ellas tienen diferentes requerimientos y tareas particulares.

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