Tarea 2 finanzas I Ciclos de caja y operativo

Ciclos de caja y operativo

Laura Urra Molina

Finanazas I

Instituto IACC

08/06/2020

Desarrollo

1.- Para calcular el ciclo operativo y de efectivo definamos primero que son:

El ciclo operativo nos da un informe en cúanto tiempo ocurre entre comprar productos hasta el cobro por lo que se vende despues de la producción de este mismo. Esto se refiere los días que tiene la materia prima la empresa. Y para calcular el ciclo operacional debemos tener el período de inventario + período de cuentas por cobrar.

El ciclo de efectivo nos permite analizar el tiempo que pasa en que la empresa realiza el pago por los productos hasta el cobro de la venta que se haya efectuado.

Con los datos se calcula el ciclo operativo:

Del estado de resultados:

Ventas = 2325

Costo de ventas = 1352

Del balance:

Cuentas por cobrar = 196

Cuentas por pagar = 355

Rotación de Inventario = Costo de venta / Inventario promedio

Rotación de inventario = 1352 / 433 = 3,12 veces

Período de Inventario = 365 / rotación de inventario

Período de inventario = 365 / 3,12 = 117 días

 Se refiere que se compra y se liquida el inventario 3,12 veces emn el año, en promedio se mantiene el inventario durante 117 días.

Si fueran ventas a crédito:

Rotación de cuentas por cobrar = Ventas / Promedio de ctas por cobrar

                                                   = 2325 / 196 = 11,8 veces

Por tanto:

Perído de cuentas por cobrar = 365 / rotación de ctas por cobrar

                                               = 365 / 11,8 = 31 días

Ciclo operativo = Período de inventario + período de cuentas por cobrar

                          = 117 + 31 = 148 días

Caluclar el Ciclo de efectivo:

Rotación de cuentas por pagar = costo de venta / promedio de cuentas por pagar

                                                 = 1352 / 355 = 3,8 veces

Por tanto:

Período de cuentas por pagar = 365 / Rotación de cuentas por pagar

                                               = 365 / 3,8 = 96 días

Ciclo de efectivo = Ciclo operativo – período de cuentas por pagar

                            = 148 – 96 = 52 días

En promedio, hay una demora de 52 días desde el momento que se paga la mercadería hasta que se hace el cobro de la venta.

2.- Que tipo de acciones se recomienda para el aumento del flujo de efectivo?.

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