Tarea 4 “Gestión de riesgos operacionales”
Enviado por perla laura vargas lillo • 11 de Diciembre de 2019 • Informes • 1.595 Palabras (7 Páginas) • 417 Visitas
[pic 1]
“Gestión de riesgos operacionales”
Perla Vargas Lillo
Gestión de Riesgos
Instituto IACC
02 de diciembre de 2019
Desarrollo.
La Ligua, 02 de diciembre de 2019.
Sr. José Fuenzalida
Empresa Sofofe S. A.
Presente
De mi consideración, con fecha 02 de diciembre se presenta el siguiente informe con el fin de otorgar información sobre el proceso de gestión se riesgos operacionales y la situación actual de la empresa en base a los antecedentes otorgados respecto del proceso de contabilización, autorización de facturas y anticipos de sueldo al personal. .
Para mayor entendimiento señalar que la gestión de riesgos operacionales corresponden a los riesgos que puede incurrir una empresa en pérdidas, debido a ciertos errores en los procesos, procedimientos, recursos humanos, sistemas computarizados, situaciones que no han sido previstas por la empresa, etc.
Cabe señalar, que el riesgo es inherente a todas las operaciones que realiza la empresa, ya que las empresas siempre van a estar expuestas a errores en cualquiera de sus áreas pudiendo ser estas por situaciones externas como por ejemplo la sequía en un proceso de plantación en donde es vital el agua.
El riesgo en las operaciones se puede encontrar en cualquier empresa, independiente de su tamaño, giro, ubicación, etc. Y este puede tener un impacto negativo alto en las finanzas de la empresa y su amplitud da lugar a que la empresa pueda sufrir pérdidas que no han sido previstas afectando a todas las áreas de la empresa.
Como señalamos anteriormente, el riesgo operacional se relaciona directamente con los errores internos o factores externos, es por ello que a continuación se detallan los principales factores que pueden producir el riesgo operacional:
- Procesos internos: Son aquellos que se realizan para que la empresa pueda producir sus productos o servicios, a lo cual el buen desarrollo de este proceso va a significar la calidad del producto. Sabemos que los procesos siempre se encontraran afectos a errores, los cuales afectaran directamente al producto o servicio y como ejemplo podemos señalar el mal manejo de las matera primas, desconocimiento del proceso, sus tiempos, error en los registros, falta de recursos para operar, etc.
- Eventos externos: En este punto la empresa no puede manejar este tipo de riesgos ya que son externos como por ejemplo los desastres naturales, crisis financieras, robos, incendios, etc., no obstante la empresa puede medir los niveles de la ciudad, país., continente, etc. , con el fin de mitigar riesgos.
- Recursos humanos: Este factor si es interno y tiene relación co el personal de la empresa, quienes pueden recurrir en errores no intencionales, por desconocimiento, intencionales o por falta de capacitación. También se considera la falta de personal como factor de riesgo ya que por la falta de estos se podría no cumplir con los procedimientos y cumplir con los plazos establecidos. Como ejemplo también podemos señalar que en este punto también se consideran riesgos eventos intencionales como lo son el hurto, fraude y/o entrega de información confidencial a otras empresas e incluso a la competencia.
- Tecnología de la información: Aquí encontramos un factor relacionado con los sistemas tecnológicos con los que trabaje o cuenta la empresa y del uso inadecuado de estos. Respecto de la tecnología, se señala que ara su operatividad y manipulación del personal, estos debe estar debidamente capacitados con el fin de incurrir en riesgos por el uso inadecuado e incumplimiento del proceso si encuentra definido o no. La tecnología de la información es un factor muy importante, puesto que es uno de los activos más importantes de la empresa y su riesgo contempla atentar contra la confidencialidad, disponibilidad y oportunidad.
- Identificación de la empresa:
La empresa Sofofe S.A., dedicada a la comercialización de artículos del hogar, es clasificada por el Servicio de Impuestos Internos en el segmento de Pyme, la cual cuenta con aproximadamente 50 trabajadores y una venta mensual promedio de $80.000.000.
- Descripción actual de los Procedimientos:
- Proceso de contabilización y autorización de facturas:
En este punto se evidencia que no existe un manual de procedimientos para el proceso el cual guie a los trabajadores de este departamento de la empresa, sino que solo se traspasa la información que otorgada verbalmente, dichas funciones son realizadas por una sola persona desde su inicio hasta el término. Se evidencia también poca coordinación entre departamentos y no existe evidencia de que se haga un seguimiento a las órdenes de compras. También podemos señalar que, no existe una estructura organizacional en la empresa.
- Proceso de anticipos al personal:
En este proceso se evidencia que no existe un manual de procedimientos que regule las solicitudes de anticipo a través del cual se pueda cautelar, la autorización, la provisiòn del fondo, y su respectivo pago. No corresponde que los pagos de anticipos sean cancelados con con caja chica, puesto que estos montos se deben destinar a otro tipo de requerimientos y no al del sueldo que corresponde a otro ítems.
- Segregación de funciones:
De acuerdo a los antecedentes otorgados, podemos evidenciar que en ambos procesos mencionados anteriormente no existe una correcta segregación de funciones, ya que en ambos casos hay una persona que es quien realiza todo el proceso de principio a fin, sin pasar por un proceso de autorización, lo que podría significar, errores voluntarios e involuntarios. Es por esto que es necesario que se revise el proceso, se elabora un manual de procedimientos y se realice la segregación de funciones con el fin de que los procesos sean autorizados por el departamento correspondiente y mitigar riesgos de error en registros, validación de salida de recursos, etc.
...