Tarea Ciclo Operacional

DESARROLLO DE LA TAREA:

Tome en cuenta el siguiente balance y estado de resultado.

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En base a los datos responda:

1. Calcule el ciclo de efectivo y ciclo operacional.

Ciclo Operacional

Rotación de Inventario: 1352/433= 3,12 veces se liquida y compra el inventario.

Período de inventario: 365/3,12= 116,9 en promedio en estos 116,9 días se mantiene el inventario.

Rotación de cuentas por cobrar: 2325/196= 11,86 veces

Período de cuentas por cobrar: 365/11,86= 30,77 días

Ciclo Operativo: 117 (período de inventario) + 30,77 (período de cuentas por cobrar)= 147,77 

El ciclo operativo es de 147,77 días.

Ciclo Efectivo

Rotación de cuentas por pagar: 1352/355= 3,80 veces

Período de cuentas por pagar: 365/3,80= 96,05 días

Ciclo Efectivo: 147,77 (Ciclo operativo) - 96,05 (período de cuentas por pagar)= 51,72 

El ciclo efectivo es de 51,72 días, esto sería en promedio la demora desde el momento que pagamos la mercadería hasta que se hace el cobro de la venta.

1. ¿Qué tipo de acciones le recomendaría a esta empresa para aumentar su flujo de efectivo?

Liquidar productos con poca salida, a través de ofertas y descuentos para adquirir efectivo y adicionalmente evaluar continuidad en compra o producción de estos productos.

Poseer línea de crédito en caso de imprevistos y así poder acceder de manera rápida a efectivo.

Negociar con sus proveedores valores más bajos de compra según el volumen de ésta.

Evitar mantener saldos ociosos.

Tomar créditos a corto, mediano y largo plazo, según la necesidad del momento.

Para quienes se les realizan las ventas a créditos, ofrecerle descuento por pagar anticipado.

1. El dueño de esta empresa, le pregunta si es realmente necesario mantener un cierto margen de efectivo. ¿Qué le respondería usted?

Le respondería que sí, ya que la predictibilidad de los flujos de ingresos y egresos no es tan real y/o efectiva, por lo que es necesario mantener liquidez de seguridad, y en caso de imprevistos, poder cubrir la necesidad sin mayores complicaciones.

También por las ventajas a las que se pueden acceder como por ejemplo; descuentos comerciales por pago anticipado y para poder acceder a préstamos de corto plazo con mayor facilidad. 

Debemos recordar que hay actividades que disminuyen el efectivo, como pagar las deudas, compra de inventario al contado,pago de préstamos a corto plazo entre otros.

1. Calcule el capital de trabajo y entregue un breve diagnóstico del número resultante. Interprete el resultado indicando si es positivo o negativo para la empresa.

Para calcular el Capital de trabajo utilizaremos la siguiente fórmula expresados en millones de pesos

CTN= Activos circulantes - Pasivos circulantes

CTN= 739 - 562= 177 

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