Unad Unidad 2

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Estado de situación financiera al 31 de enero de 2012

ACTIVO PASIVO

Circulante Circulante

Caja $156,000.00 Proveedores $360,000.00

Bancos 1,556,000.00 Acreedores diversos 950,000.00

Documentos por cobrar 352,000.00 Documentos por pagar CP 240,000.00 $1,550,000.00

Clientes 168,000.00 Fijo o Largo Plazo

Almacén 1,580,000.00 $3,812,000.00 Documentos por pagar LP 450,000.00

Fijo Diferido

Edificios $2,600,000.00 Intereses cobrados por anticipado 400,000.00

Mobiliario y equipo 1,150,000.00 TOTAL PASIVO $2,400,000.00

Equipo de reparto 1,850,000.00 CAPITAL CONTABLE

Equipo de transporte 440,000.00 6,040,000.00 Capital social 8,700,000.00

Diferido Pérdida de ejercicios anteriores -400,000.00

Papelería y artículos $8,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE 8,300,000.00

Rentas pagadas por anticipado 240,000.00

Intereses pagados por anticip 600,000.00 848,000.00

TOTAL ACTIVO $10,700,000.00 TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE $10,700,000.00

ELABORÓ: C.P. JOSUÉ CUATEPOTZO MÉNDEZ

INSTRUCCIONES:

I. Realizar asiento de apertura en esquemas de mayor

II. Registrar las siguientes operaciones en esquemas de mayor con el método de inventarios constantes

III. Realizar los traspasos para determinar utilidad del ejercicio

IV. Elaborar hoja de trabajo, estado de resultados y estado de situación financiera

1. Se compran mercancías por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crédito.

2. La compra anterior ocasionó gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.

3. Se venden mercancías a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes

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