Contabilidad

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

Diario General Folio: 1 Folio: 001

0120 BANCOS

Mes de: Enero de 2010 Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

- A - 4 Varios A- 1,556,000.00 1,556,000.00

4 8 0101 Caja 156,000.00 Caja 1 156,000.00 1,400,000.00

1 0120 Bancos 1,556,000.00 Varios 2 60,000.00 1,340,000.00

4 0160 Almacen 1,580,000.00 Compras 4 250,000.00 1,090,000.00

3 0130 Clientes 168,000.00 Ventas 6 2,500,000.00 3,590,000.00

17 0140 Documentos por Cobrar. 352,000.00 Gtos de Vtas. 8 220,000.00 3,370,000.00

16 0220 Edificios 2,600,000.00 Gtos Adminis. 9 180,000.00 3,190,000.00

6 0230 Mobiliario y Equipo. de Ofic. 1,150,000.00 Compras 10 500,000.00 2,440,000.00 monto equivocado

12 0250 Equipo de Transporte 440,000.00 Ventas 11 250,000.00 2,150,000.00 monto equivocado

9 0240 Equipo de Reparto 1,850,000.00 Varios 13 475,000.00 1,675,000.00 monto equivocado Evidencia de unidad. Procesamiento de operaciones financieras

14 0360 Papeleria y Utiles 8,000.00 Ventas 14 350,000.00 2,025,000.00 monto equivocado A continuación se presentan las operaciones realizadas por la empresa “Compañía Integral, S.A. de C.V.” que inicia sus operaciones correspondientes al ejercicio de 2010.

15 0330 Rentas pag. por Anticipado 240,000.00 Gtos de Vtas. 16 220,000.00 1,805,000.00 monto equivocado

20 0350 Intereses pag. X Anticipado 600,000.00 Gtos Adminis. 17 180,000.00 1,625,000.00 monto equivocado El cierre de su ejercicio correspondiente al año 2009, presenta los siguientes saldos:

5 1101 Proveedores 360,000.00 Gtos Adminis. 19 25,000.00 1,600,000.00 monto equivocado Cuenta con un capital social de $ 8,700,000

7 1130 Acreedores 600,000.00 Rent.Cob.x Anticip. 20 20,000.00 1,580,000.00 este no va La pérdida del ejercicio 2009 es de $ 400,000

10 1120 Doc. por pagar 240,000.00 Efectivo en caja es de $ 156,000

21 1201 Doc. Por Pag. Largo Plazo 450,000.00 Depósitos en bancos $ 1,556,000

22 1130 Acreedores Hipotecarios 350,000.00 COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Papelería y útiles de escritorio $ 8,000

23 1320 Intereses Cob. por Antic. 400,000.00 MAYOR GENERAL Rentas pagadas por anticipado $ 240,000

2 2100 Capital Social 8,700,000.00 Proveedores $ 360,000

Perdida del Ejercicio 0 0 Folio: 002 Documentos por cobrar $ 352,000

Aciento de Apertura del ejercicio 2010 400,000.00 2100 CAPITAL SOCIAL Edificio $ 2,600,000

A la pag Num. 2 11,100,000.00 11,100,000.00 Ejercicio: 2010 Intereses pagados por anticipado $ 600,000

Asiento Folio Saldos Mercancías con un valor de $ 1,580,000

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor Equipo de transporte $ 440,000

04 Ene A 8,700,000.00 8,700,000.00 Acreedores $ 600,000

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Documentos por pagar a largo plazo $ 450,000

Intereses cobrados por anticipado $ 400,000

Diario General Folio: 2 Clientes $ 168,000

Mobiliario y equipo de oficina $ 1,150,000

Mes de: Enero de 2010 Documentos por pagar $ 240,000

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Equipo de reparto $ 1,850,000

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber MAYOR GENERAL Acreedores $ 350,000

De la pag No. 1 11,100,000.00 11,100,000.00

1 Folio: 003

4 0120 Caja 156,000.00 0130 CLIENTES Enunciado de las operaciones:

0101 Bancos 156,000.00 Ejercicio: 2010

Traspaso de caja chica Asiento Folio Cargo Abono Saldos 1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156,000.

2

4 5020 Gastos administrativos 24,000.00 4-Ene Varios A 168,000.00 168,000.00 2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado.

5001 Gastos de venta 36,000.00 11-Ene Ventas 500,000.00 668,000.00

0101 Bancos 60,000.00 3. 4 de Ene 2010. De los intereses pagados por anticipado, se devengaron $ 15,000.

Pago de renta del local

3 4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crédito.

4 5040 Gastos financieros 15,000.00

0350 Int. Pag. Por Anti. 15,000.00 COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. 5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasionó gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.

Pago de intereses MAYOR GENERAL

4 6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancías a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crédito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercancía vendida es de $ 1,250,000.

6 Almacen 1,250,000.00 Folio: 004

0120 Bancos 250,000.00 1260 ALMACÉN 7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercancía que se recibió defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente.

1101 Proveedores 1,000,000.00 Ejercicio: 2010

Compra de Mercancias Asiento Folio Saldos 8. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos por $ 220,000 al personal del departamento de ventas.

5 Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

8 Almacen 25,000.00 4 Varias A 1,580,000.00 1,580,000.00 9. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos al personal administrativo por $ 180,000.

0101 Caja 25,000.00 5 Caja 25,000.00 1,605,000.00

Gastos de Almacen 6 Varios 4 1,250,000.00 2,855,000.00 10. 18 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 500,000, pagando con un cheque.

A la pag. No. 3 12,606,000.00 12,606,000.00 8 Caja 5 25,000.00 2,880,000.00 montos equivocados

11 Costo de ventas 6A 1,250,000.00 1,630,000.00 11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercancía en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque.

18 Bancos 10 500,000.00 2,130,000.00

22 Costo de ventas 12A 475,000.00 1,655,000.00 12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancías al precio de $ 1,000,000 a crédito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancías es de $ 475,000.

26 Costo de ventas 14A 500,000.00 1,155,000.00

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. varias 13 25,000.00 1,005,000.00 faltó 13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque.

Diario General Folio: 3 14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancías que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daños en al almacén, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco.

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

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