Ciencia
Enviado por jadecita08 • 23 de Septiembre de 2015 • Informes • 2.253 Palabras (10 Páginas) • 144 Visitas
UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES[pic 1]
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
TAREA N° 05
TEMA: DINAMICA DE CUENTAS Y EL PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
ELEMENTO 1
ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
CTA | SUB CTA | DEBE | HABER | ||
1. | La empresa ALEXIS S.A. tiene que abrir dos cuentas corrientes una de ellas será en el banco Continental con deposito de S/,1500.00, la que servirá para cualquier compromiso de la empresa, la segunda en el banco de la nación para recibir depósitos por las ventas sujetas a detracción, este no requiere un monto mínimo para la apertura, sin embargo, un cliente de ALEXIS S.A. le cancelo la operación sujeta a detracción sin efectuar el descuento por lo que es necesario efectuar el depósito de S/.550.00 | 10 10 10 | 10411 1021 10421 | 1500 550 | 2050 |
2. | La compañía Ariel S.A. ha visto por conveniente la creación de un fondo fijo para el pago de sus obligaciones diarias de menor cuantía, el monto que se establece es de S/. 1,000.00., se gira con cheque No 001525. | 10 10 | 1021 1061 | 1000 | 1000 |
3. | La empresa MARGIRY S.A. ha adquirido acciones de la empresa Génesis S.A. por un importe de S/.200,000.00 mediante esta compra se ha adquirido el 45% del capital social de esta última. Así mismo adquirió S/. 20,000.00 de acciones con el propósito de obtener un beneficio con su venta, proyectando venderlas en un par de semanas. | 11 10 | 11231 1041 | 220000 | 220000 |
4. | La empresa ZANS S.A. recibe en el mes de Mayo en forma anticipada por servicios que serán prestadas en el mes de Setiembre, por el importe de S/.600.00, dicha operación no se encuentra gravada al IGV. | 12 70 | 122 7041 | 600 | 600 |
12 12 | 1212 122 | 600 | 600 | ||
5. | La empresa Okis S.A. se encuentra vinculada económicamente con la empresa Mente S.A.; la primera de las mencionadas ha efectuado a la segunda un adelanto CON CHEQUE No 000232 contra futuras compras por S/. 100,000.00. | 13 10 | 13113 10411 | 100000 | 100000 |
6. | La empresa CONTAXIS S.A. realiza el cobro al personal de la empresa por S/. 550.00 | 14 10 | 1411 1041 | 550 | 550 |
7. | La empresa BRAYAM S.A. realiza el cobro EN EFECTIVO de intereses por S/. 50,000.00 | 16 10 | 1631 1041 | 50000 | 50000 |
8.| | La empresa MARIOS S.A. se encuentra relacionada con la empresa Taurus S.A., realizando la primera un préstamo de S/.120,000.00 a Taurus S.A. | 17 10 | 17313 1041 | 120000 | 120000 |
9. | La empresa OMAYRA S.A. ha asegurado a sus principales maquinarias contra siniestros por incendio, la prima es de S/.144,000.00 y comprende al periodo del 2009-2010. | 18 10 | 182 1041 | 144000 | 144000 |
10. | La empresa CLAROSS S.A. tiene el importe de S/.105,00.00 considerado como un cobro dudoso a la empresa ANGELA S.A. | 19 10 | 1911 1041 | 105000 | 105000 |
ELEMENTO 2
ACTIVO REALIZABLE
Comprende las cuentas de la 20 hasta la 29. Estas se refieren a los bienes y servicios acumulados de propiedad de la empresa, cuyo destino es la venta, incluye los bienes destinados al proceso productivo, los adquiridos para la venta, los manufacturados, los recursos naturales y los productos biológicos, así como las existencias de servicios cuyo ingreso asociado aun no se devenga.
| CTA | SUB CTA | DEBE | HABER | |
1. | La empresa JASMIN S.A. compra mercaderías en el país, ingresando los bienes al almacén por S/. 15,000.00 | 60 42 20 61 | 6011 4212 20111 6111 | 15000 15000 | 15000 15000 |
2. | La empresa RAURA S.A. tiene 500 docenas de productos terminados a un costo de S/. 150.00, para la venta los que se transfieren al almacén. | 21 71 | 2111 7111 | 150 | 150 |
3. | La empresa SANTA URSULA S.A. tienes/. 100,000.00 en desperdicios de los subproductos de la empresa y son ingresados al almacén. | 22 71 | 2211 7121 | 100000 | 100000 |
4. | La empresa LA POSITIVA S.A. tiene 500 docenas de productos en proceso un costo de S/. 1150.00 al finalizar el año. | 23 71 | 2311 7131 | 1150 | 1150 |
5. | La empresa EL ARTE S.A. tiene materias primas que adquirió en el país por un importes de S/. 1150.00 las que son ingresadas al almacén. | 60 42 24 61 | 6021 4212 2411 6121 | 1150 1150 | 1150 1150 |
6. | La empresa MARIOS S.A. compra envases en el país por S/. 1150.00, ingresadas al almacén. | 60 42 26 61 | 6031 4212 261 6141 | 1150 1150 | 1150 1150 |
7. | La empresa SAN FERNANDO S.A. compra SUMINISTROS DIVERSOS en el país por S/. 1150.00, las mismas que se encuentran ingresadas al almacén. | 60 42 25 61 | 6032 4212 252 6132 | 1150 1150 | 1150 1150 |
8. | La empresa SAN FERNANDO S.A. compra mercaderías en el país por S/. 1150.00, las mismas que se encuentran no ingresadas al almacén. | 60 42 28 61 | 6011 4212 281 6111 | 1150 1150 | 1150 1150 |
9. | La empresa SAN FERNANDO S.A. tiene mercaderías dañadas por S/ 2500.00 las que se encuentran en el almacén. | 69 29 | 69111 2911 | 2500 | 2500 |
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